Se o IRS decide visitar o seu negocio na casa , buscarán ver se cumpre coa proba de uso "regular e exclusiva" para a súa oficina na casa, como o seu principal lugar de negocio . É dicir, debes usar a túa oficina regularmente para empresas eo teu uso da zona debe ser exclusivo. Non podes facer nada nesa área e non podes ter nada persoal alí.
CPA Gail Rosen responde algunhas preguntas que poden axudarche a prepararse para unha posible auditoría IRS da túa oficina na casa e, en algúns casos, engadiuse unha aclaración adicional.
P: Teño algunhas fotos e decoracións persoais na miña casa. Creo que atoparás nunha oficina comercial, polo que non creo que iso sexa un problema. Ou son eles?
Si, pero coidado. Se a decoración é un prato verde ou unha placa de dardo, pode significar que está a facer algo persoal alí. Podes argumentar que podes ter permiso para ter unha tarxeta verde ou dardo en unha oficina regular pero é diferente nunha oficina na casa. Calquera uso persoal descualifica a dedución.
Manteña as imaxes e decoracións persoais nun mínimo. Podes considerar en cambio
P: Teño ficheiros de negocios mezclados coa presentación persoal na miña credenza e mesa. Díxome que este sistema combinado é máis eficiente. Debo eliminar os ficheiros persoais e poñelos noutro lugar?
Si, o seguro é moverlo á túa parte persoal da túa casa.
A lei afirma que non pode haber outro uso do espazo. Manter os seus rexistros financeiros persoais no ficheiro na súa oficina non o descualifica pola dedución por impostos comerciais.
P: Teño moitos libros no meu escritorio, pero todos son negocios e relacionados co traballo. Creo que son aceptables.
Si, os libros de negocios están ben; simplemente nada persoal.
P: imprimo cousas na casa na impresora na miña oficina comercial: debo obter outra impresora?
A cousa máis segura é obter outra impresora. Para deducir o 100% da impresora, debe usarse o 100% do tempo para o negocio. Deste xeito resolverá dous problemas á vez.
P: Eu teño o meu propio negocio no lado pero tamén traballo a tempo completo para un empresario. Se uso o meu cuarto para o meu empresario e para o meu negocio; ¿Que afecta a miña dedución na oficina?
Se está a usar a oficina na casa tanto como empregado como por conta propia, debe cumprir os requisitos da oficina na casa para ambos a fin de tomar a dedución. Como empregado, se traballas na túa casa, a dedución só se pode tomar se é para a comodidade do empresario e non para a túa comodidade. Debe ser un requisito do traballo e tería que ser capaz de obter unha nota da súa empresa que afirma que, ou non se permite a dedución da oficina na casa .
P: Teño un televisor e un VCR na sala e podo probar que o fago para o negocio; ¿Que pode afectar a miña dedución na oficina?
Si, baixo un caso do Tribunal Tributario de 1994 (nota TC 1994-27), o Dr. Salih foi denegado unha dedución por domicilio social por non presentar probas de que unha oficina que contivese unha televisión e unha videocasetes non tivesen ningún uso persoal.
Pregúntese: como vai probar que non ves un programa de televisión ocasional nin unha película neste equipo?
P: Se uso a miña sala exclusiva para uso persoal despois do horario comercial; iso afecta a miña dedución
Si, en Cook, un avogado foi rexeitado a dedución dunha parte da súa residencia utilizada como oficina na casa porque non puido cumprir a proba de uso exclusivo. Mentres a residencia era, de feito, o lugar principal da empresa para a práctica da lei, as porcións usadas para o negocio tamén foron empregadas persoalmente polo avogado e pola súa familia despois dos horarios comerciais e presumiblemente os fins de semana e vacacións. Así, o espazo para a práctica da lei non obtivo a proba exclusiva e denegouse a dedución de toda a oficina na casa. (Cook v Comisario, TC Memo 1997-338).
Q: Lin sobre un negocio marido-esposa no que a parella tiña cans que deixaban quedarse no seu despacho na casa durante o día. Tamén deixaron que os cans durminen na oficina pola noite. Está tendo cans no seu escritorio un problema?
Os cans durmindo na súa oficina pola noite descualificarían a dedución da oficina na casa.
Ningún uso persoal; o mesmo que permitir que un neno durma aí pola noite. Un neno, un can, é todo persoal. (TC 2009-55)
P: E se a auditoría non se realiza na miña casa?
(Esta pregunta non está a ser respondida por Gail Rosen): Se vai a unha oficina do IRS para a auditoría, ea súa empresa inclúe unha oficina na casa, pode querer traer fotos da súa oficina para mostrar que está sendo usado como unha oficina. .
O feito de ter unha foto pode darche unha mellor oportunidade de non ter un auditor para chegar á túa casa, pero non contas con iso. O IRS aínda pode querer ver a súa oficina na casa, ou poden non avisar.
_________
Podes enviar un correo electrónico a Gail Rosen a grosen@gailrosencpa.com
Volver a preguntas e respostas sobre auditorías fiscais do IRS