Para cualificar esta dedución de impostos comerciais para o seu negocio no fogar, ten que cumprir certos requisitos básicos. Este artigo explica estes requisitos, mostra a forma de calcular a porcentaxe de dedución e os detalles sobre os gastos específicos que pode deducir dos seus impostos se reúne.
Este tema é complicado e o obxectivo deste artigo é darlle unha visión xeral.
Primeira cualificación: uso do espazo
O primeiro que debes facer é determinar se o espazo para o teu negocio doméstico cumpre os requisitos do IRS: (1) O negocio debe ser lexítimo; (2) O espazo debe ser usado como o seu principal lugar de negocio ou para fins comerciais específicos, como reunirse con clientes ou realizar trámites comerciais, e (3) o espazo debe ser usado "regular e exclusivamente" para empresas.
Dous métodos para calcular a súa dedución de espazos empresariais
O IRS permite dous métodos diferentes de calcular a súa dedución:
Método simplificado: se ten un espazo pequeno, pode empregar o método simplificado que lle permite facer un cálculo simple.
Método detallado: se ten un espazo maior, terá que empregar o método máis detallado no formulario IRD 8829 .
Dous métodos de determinación da porcentaxe de espazo
Para determinar que método usar, necesitará saber como calcular o espazo como porcentaxe do espazo útil da súa casa. O espazo utilizado para o negocio está determinado por un dos dous métodos:
- O método de área
Dividir a área utilizada para o seu negocio pola área total da súa casa. Por exemplo, se a túa casa é de 2000 metros cadrados e a túa oficina central é de 400 metros cadrados, o teu espazo de oficina é do 20% da área total da túa casa.
- O método de número de cuartos
Dividir o número de cuartos empregados para o negocio polo número total de cuartos na casa (use este método se o número de cuartos é aproximadamente o mesmo).
Na maioría dos casos, o método de área é o mellor, xa que a maioría das vivendas non teñen salas de igual tamaño.
A continuación, os tipos de gastos que pode deducir para o seu negocio na casa ...
Volver a impostos e a túa empresa familiar
Unha vez que determinou a porcentaxe de espazo na súa casa que pode usar para calcular as deducións comerciais na casa , o seguinte paso é determinar os tipos de gastos comerciais que pode deducir. Ademais dos seus outros gastos comerciais, o IRS permítelle deducir os gastos relacionados co "uso comercial da súa casa". Se os gastos non están relacionados co seu negocio, non pode deducirlles.
Gastos que pode deducir noutro lugar na súa declaración de impostos
Os gastos de publicidade, salarios e materiais non son deducibles como "uso comercial da casa", pero poden ser deducibles noutro lugar na súa declaración . Tamén pode ter un momento difícil convencer ao IRS de que un servizo de xardinería é un gasto comercial lexítimo a menos que teña regularmente clientes que chegan á túa casa para os teus servizos.
Teña coidado de separar os gastos comerciais a partir de gastos persoais . A continuación, separe os gastos en dúas categorías:
- Directo
Os gastos directos son aqueles que se usan só para a sección comercial da súa casa. Un exemplo sería pintura, fondo e alfombras usadas só nesa área. - Indirecto
Os gastos indirectos son aqueles pagados por executar a súa casa que se poden deducir en función da porcentaxe do fogar empregado para o negocio (consulte "Cálculo da súa dedución de espazo na casa"). Os gastos indirectos típicos inclúen intereses de aluguer / hipoteca, servizos públicos, seguros e reparacións xerais en casa.
Para determinar os gastos indirectos totais, enumere todos os gastos totais totais para o ano. Aquí tes unha lista parcial:
- Aluguer ou impostos inmobiliarios
- Interese hipotecario deducible
- Primas de seguros de propietarios (a menos que teña un seguro separado para a parte comercial da túa casa)
- Algunhas reparaciones domésticas (se afectan o espazo empresarial na casa)
- Utilidades e servizos, como electricidade, gas, lixo, auga e sumidoiros. (Os gastos de teléfono discútense a continuación)
- Depreciación. Para calcular a depreciación na súa casa, utilice o menor (a) o valor xusto de mercado da súa casa na data na que o usou por primeira vez para o negocio, ou (b) o prezo de compra (excluíndo a terra) e melloras importantes menos as perdas de vítimas ou outras Cambios á base da túa casa. A continuación, multiplica o importe pola porcentaxe de uso comercial.
A continuación, deducir os gastos de teléfono da oficina na casa.
Deducando gastos telefónicos para o teu escritorio
Se queres deducir os teus gastos de teléfono para a túa oficina na casa, aquí tes que saber:
- Se ten unha liña telefónica na súa casa
Se só ten unha liña telefónica na súa casa, non pode deducir o uso da liña telefónica para as chamadas locais, xa que non se usa "exclusivamente" da liña, de acordo coa normativa do IRS. Pero podes deducir calquera chamada de empresa de longa distancia que fagas na liña. Asegúrese de gardar os recibos do seu teléfono para que poida mostrar o detalle sobre as chamadas específicas feitas, se está auditado.
- Se ten liñas telefónicas e de negocios persoais separadas
Se configurou unha liña de negocio separada na súa casa, pode deducir o uso desta liña para chamadas locais e de longa distancia. Asegúrate de non utilizar esta liña para chamadas persoais. Recorda a disposición "exclusiva". - Se usa un móbil para o negocio
Pode deducir os gastos dun teléfono móbil usado exclusivamente para empresas do mesmo xeito que un teléfono con fío. Se só ten un teléfono móbil e o usa tanto para empresas como para chamadas persoais, consulte co seu asesor fiscal sobre a dedución.
A continuación, limítanse as deducións a domicilio.
Límites en Deduc
Aínda que a súa oficina na casa e os gastos comerciais asociados con esa oficina sexan deducibles, as súas deducións poden ser limitadas, se a súa renda bruta é inferior ao importe total das deducións comerciais. Desde a publicación do IRS 587 (2007) , aquí atópase o detalle desta limitación:
A súa dedución de gastos non deducibles, como seguros, utilidades e depreciación (con depreciación levada ao final) está limitada ao ingreso bruto do uso comercial da súa casa menos a suma dos seguintes:
- A parte comercial dos gastos que podería deducir mesmo se non usou a súa casa para negocios (como o interese por hipoteca, os impostos inmobiliarios e as perdas por accidentes e roubos);
- Os gastos comerciais relacionados coa actividade empresarial na casa (por exemplo, salarios ou subministracións), pero non ao uso da vivenda en si.
Aquí tes un exemplo de como funciona isto:
- En primeiro lugar, supoña que cumpriu os requisitos para reclamar a dedución dunha oficina na casa (desde a páxina 1) e calculou a súa porcentaxe na súa oficina na casa é do 20% (da páxina 2)
- A renda bruta do negocio é de $ 10,000.
- Resta a súa porcentaxe de interese hipotecario deducible para o negocio, digamos $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Reste os gastos comerciais non asociados co uso comercial da súa casa (4.500 dólares, para artigos como publicidade, viaxes e taxas para asesores profesionais).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Este é o límite ao que pode deducir outros gastos comerciais asociados ao uso da súa casa.
- A partir deste límite, pode deducir, primeiro, os gastos comerciais permitidos asociados ao uso da súa casa, entón a depreciación permitida na súa casa (en función do porcentaxe de dedución da súa oficina).
Se non pode deducir todos os seus gastos e depreciacións por mor do límite, pode cargar algúns ou todos estes gastos para o ano seguinte.
Consulte co seu asesor fiscal para obter máis información sobre este complemento.
Teña en conta que sempre pode deducir os gastos comerciais admitidos non asociados ao uso da súa casa e sempre pode deducir a porcentaxe comercial do seu interese hipotecario. Pero estará limitado na súa capacidade para deducir outros gastos comerciais na casa, en función da súa renda. Por exemplo, se ten unha perda neta, non poderá deducir ningún gasto empresarial ou depreciación nese ano (salva os cálculos para o seu asesor ou preparador fiscal ).
Recordatorio: O meu propósito é proporcionarlle información xeral que pode empregar na obtención de documentos e axudar a comprender a lexislación fiscal dos Estados Unidos. Non son un avogado fiscal nin preparador de impostos. Consulte un experto cualificado cando prepare as súas declaracións ou tome decisións fiscais.