Califica como Investigación e Desenvolvemento?
Moitos tipos de empresas realizan investigacións e quizais non teñas en conta que as actividades da túa empresa poden estar dispoñibles como créditos fiscais. A túa empresa pode ser quen de cualificar un crédito fiscal para actividades como:
- desenvolvemento de produtos privados, incluíndo inventos,
- mellorando a calidade do produto, fiabilidade ou funcionalidade
- traballamos para desenvolver ou mellorar produtos de software
- investigación para mellorar o desempeño empresarial
- pagamentos a terceiros que realizan investigacións para a súa empresa
- pagamentos a empregados que traballan en proxectos de investigación no seu negocio
O IRS di que a investigación que califica para o crédito fiscal debe ser
emprendidos para o descubrimento de información de carácter tecnolóxico, ea súa aplicación debe ser destinada ao seu uso no desenvolvemento dun compoñente empresarial novo ou mellorado do contribuínte. Ademais, substancialmente todas as actividades da investigación deben ser elementos dun proceso de experimentación relacionado cunha función ou rendemento novo, mellorado, fiabilidade ou calidade ...
Que créditos fiscais están dispoñibles? Como funcionan estes créditos fiscais?
Normalmente, créase un crédito fiscal directamente contra os ingresos do negocio, como se mostra na declaración de negocios.
Neste caso, como se observou anteriormente, a Lei PATH ampliou o crédito tributario para as pequenas empresas, a partir do 2016 e fai permanente o crédito. Isto elimina o traballo de conjeturas de empresas que intentan facer plans.
Máis específicamente, as empresas máis recentes (menores de 5 anos) e as pequenas empresas con menos de 5 millóns de dólares en ingresos brutos para o ano fiscal poderán optar a un crédito de ata $ 250,000 ao ano.
Vexa como funcionan estes créditos fiscais: unha empresa gasta cartos e fai unha solicitude de crédito fiscal. O crédito aplícase directamente contra os ingresos dos negocios, o que é mellor que levar unha dedución por gastos.
Existen tres tipos de responsabilidades fiscais contra as que se pode tomar o crédito fiscal. A lexislación 2015 permite ás pequenas empresas asumir o crédito fiscal contra:
- Responsabilidade por imposto sobre a renda das empresas (o importe adeudado polo imposto sobre a renda federal.
- a parte do empresario dos impostos da Seguridade Social (pero non os impostos de Medicare) para os empregados, ou
- o imposto mínimo alternativo.
Estas opcións permiten ás empresas unha maior flexibilidade no lugar onde se aplican os impostos. As pequenas empresas máis novas, por exemplo, poden non ter suficiente responsabilidade por imposto sobre a renda da que se aplique o imposto, polo que o negocio pode seleccionar unha das outras opcións.
Facer o crédito contra a parte do empresario dos impostos da Seguridade Social significa que poderías tomar o crédito mesmo se a túa empresa non está lucrando.
Nótese que o crédito fiscal de I + D se pode tomar contra o imposto mínimo alternativo. Este imposto alternativo aplícase á declaración de impostos persoais do propietario, polo que só estaría dispoñible para impostos pasivos . Estes son impostos comerciais que pasan á declaración de impostos persoais do empresario e incluirían socios privados, LLC e asociacións.
Como solicitar este crédito fiscal de I + D
Solicitarás o crédito por un ano fiscal específico mediante a presentación do IRS Form 6765- Crédito para aumentar as actividades de investigación . O formulario ofrécelle dúas opcións para tomar o crédito:
- Tomando o crédito "regular", ou
- Usando o crédito simplificado alternativo.
Cada opción inclúe unha lista dos custos incluídos (como salarios, custos de informática e custos de subministracións) e cálculos. É mellor ler os detalles nas instrucións do formulario 6765 antes de comezar. O IRS suxire traballar a través de ambos os métodos para ver cales resultan nun crédito maior.
Deducir ou amortizar estes créditos fiscais de I + D
Tamén pode querer considerar a dedución ou amortización (extensión) do custo destas actividades de investigación. O IRS ten directrices para deducir ou amortizar créditos de investigación.
En conclusión: verifique co seu profesional fiscal
Como é habitual con estes tipos de beneficios fiscais, as cualificacións e o proceso son complicadas.
O obxectivo deste artigo non é darlle consellos fiscais, senón proporcionarlle información xeral para usar na súa conversa co seu profesional fiscal.