Un escudo fiscal é unha redución da renda tributable mediante a admisión de deducións que a renda tributável. AccountingTools di que un escudo fiscal é "o uso deliberado dos gastos tributáveis para compensar a renda impositiva". Mentres os escudos fiscais pódense utilizar para o aforro fiscal tanto para as declaracións fiscais persoais como comerciais, este artigo céntrase nos escudos fiscais para as empresas.
Cales son algúns exemplos de escudo fiscal?
Os escudos fiscais implican investimentos e compras que son deducibles de impostos.
Algúns exemplos comúns inclúen:
Débedas por gastos médicos para persoas físicas. Se os gastos de gastos médicos son superiores á dedución estándar, os excesos son deducibles. Se estás a considerar cirurxía importante, por exemplo, podes querer mirar se queres o escudo fiscal nun ano ou outro, para reducir a túa renda tributável.
Débedas benéficas para particulares e empresas. O dar benéfico é un gasto deducible para os individuos e as empresas. Para que un individuo tome unha dedución fiscal sobre a doazón benéfica, debe detallar a dedución. As corporacións poden incluír donaciones benéficas con algúns límites e restricións.
A hipoteca é un escudo fiscal clásico para os individuos e as empresas . Teña en conta que non é o importe do pagamento da hipoteca que é deducible; é o gasto de interese.
As empresas poden levar un gasto de depreciación na compra de bens comerciais, incluídos equipos, mobles e accesorios, e vehículos (pero non terrestres).
A depreciación é basicamente unha forma de estender os gastos de compra dun activo comercial ao longo da vida deste activo. A depreciación acelerada permítelle depreciar máis do activo no primeiro ano ou dous e é un gran exemplo de escudo fiscal. Os dous tipos de depreciación acelerada son os gastos do artigo 179 e a depreciación de bonos.
Como é que un escudo fiscal aforrar en impostos?
Os escudos fiscais forman parte dunha estratexia financeira global. Mire isto deste xeito: Como persoa ou empresa, pode obter deducións fiscais para determinados tipos de compras e actividades. Podes facelo por accidente, comprando o que queiras sempre que queiras. Ou pode aforrar taxas deliberadamente planificando compras para aproveitar os escudos fiscais.
Por exemplo, un negocio está decidindo se alugar un edificio ou comprar o edificio. Facer unha hipoteca para a compra dun edificio crearía un escudo fiscal porque o interese hipotecario é deducible. Se a empresa pon o escudo fiscal beneficiarse da hipoteca na decisión, o beneficio fiscal dunha hipoteca pode facilitar a decisión.
Cales son as vantaxes dos escudos fiscais?
Os escudos fiscais forman parte da estratexia financeira global das empresas. Escudos fiscais
- Aumenta os gastos, pero baixan os ingresos impositivos.
- Diminuír o diñeiro en man, pero poñer diñeiro en investimentos que proporcionan un maior retorno.
Un escudo fiscal tamén aumenta o valor dun negocio , o que é importante se quere vender o seu negocio ou obter préstamos e investimentos.
¿Como podo calcular o valor dun escudo fiscal?
O valor dos escudos fiscais depende
- O tipo impositivo efectivo do negocio
- O importe da dedución
O cálculo máis sinxelo é levar o importe da dedución do exercicio e multiplicalo polo tipo de imposto da persoa ou empresa. Por exemplo, se espera que o interese nunha hipoteca sexa de 1200 dólares ao ano, ea súa taxa de impostos é do 20%, o importe do escudo fiscal sería de 240 dólares. (Use estes artigos para atopar e calcular a taxa impositiva corporativa e a taxa impositiva persoal para o ano en curso).
Ao revisar escudos fiscais, compare o valor dos escudos fiscais dun ano para o outro. Se a súa empresa terá unha renda máis elevada e unha maior taxa impositiva nun ano, o importe dos aforros fiscais será maior nese ano.
¿Como afecta o paquete de reformas fiscais de 2017 aos escudos fiscais?
O plan de reforma tributaria de Trump (aínda en proceso a partir deste escrito) limitaría as deducións por intereses hipotecarios para maiores hipotecas e pode afectar os préstamos de capital no fogar.
¿Como aproveito os escudos fiscais?
A mellor forma de maximizar os beneficios de gardar impostos dos escudos fiscais é tomar en consideración o "efecto escudo fiscal" en todas as decisións financeiras comerciais. Por suposto, os aforros fiscais non deberían ser a única consideración cando estea planeando a súa estratexia fiscal durante o ano, pero deixar os escudos fiscais fóra do proceso de planificación pode baixar o valor do seu negocio e deixar o diñeiro sobre a mesa, por así dicilo.
Non espere ao final do ano para facer a súa planificación fiscal; algunhas deducións (como a depreciación) son avaliadas ao longo do ano, polo que non obterás o máximo de aforros se compras ao final do ano.
Un bo profesional fiscal pode axudarche a maximizar os escudos fiscais e minimizar os impostos.