Formularios de impostos de pequenas empresas, Taxas, información de presentación de impostos
Esta guía é para as pequenas empresas que presentan as súas declaracións no Schedule C cos seus rendementos persoais (Formulario 1040). Isto inclúe propietarios únicos e propietarios dun único membro LLC .
Teño unha Guía completa separada para corporacións e corporacións S e unha Guía para impostos comerciais para asociacións.
Datas de vencemento do imposto sobre pequenas empresas
Porque as pequenas empresas presentan as súas declaracións comerciais cos seus rendementos persoais, a data de caducidade é o mesmo que a data de caducidade do imposto sobre a renda persoal: o 15 de abril. Se a data de caducidade cae nun día de festa ou fin de semana, o día hábil seguinte é a data de caducidade por ese ano.
¿Necesito un preparador de impostos para a declaración da miña pequena empresa?
Unha pequena empresa moi sinxela sen custo de bens vendidos ou activos a depreciar pode ser capaz de usar un programa de software fiscal, pero a maioría das pequenas empresas necesitan un preparador fiscal.
Os impostos sobre a renda da sociedade poden ser moi complicados e mesmo un sinxelo Programa C pode ser máis difícil do que pensa. Antes de obter a axuda dun CPA, un axente inscrito ou outro preparador de impostos calificado para preparar os impostos dos seus negocios, use a información nesta guía para axudarche a prepararse para impostos comerciais .
Tipos de pequenas empresas e formularios de impostos sobre a renda
Un pequeno negocio que non é unha corporación pode ser un dos tres tipos principais, con algunhas diferenzas para os estados estadounidenses:
- A propiedade exclusiva é o tipo de negocio por defecto se ningún outro tipo de empresa está rexistrado cun estado. A única propietaria paga os impostos sobre a renda na declaración persoal do propietario. O calendario C (beneficio ou perda para unha pequena empresa) úsase para calcular o beneficio empresarial, que se inclúe con outros ingresos no modelo 1040 do propietario do negocio individual. Lea máis sobre How a Sole Proprietorship paga os impostos sobre a renda.
- A sociedade está rexistrada cun estado e está formada por varios socios. A asociación presenta unha declaración de información no formulario 1065 e socios individuais reciben un programa K-1 que mostra a súa parte dos beneficios ou perdas da sociedade. A inclusión da renda ou da perda de K-1 inclúese xunto coa outra renda do socio no seu Formulario 1040. Lea máis sobre como unha sociedade paga os impostos sobre a renda.
- Unha sociedade de responsabilidade limitada (LLC) non é un imposto para os efectos do imposto sobre a renda federal. Un único membro (unha persoa) LLC paga os impostos sobre a renda como único titular. Un LLC de varios membros paga os impostos sobre a renda como unha asociación. Ler máis sobre How a LLC paga os impostos sobre a renda.
Copias de formularios de impostos sobre a renda das pequenas empresas
Aquí tes os formularios que necesitarás para cada tipo de pequena empresa (estes son documentos PDF):
- Para propietarios únicos e LLCs dun só membro: Programar C , Programar as estruturas CI
- Para asociacións e LLCs de varios membros: Formulario 1065-Return of Partnership Income Instruction s para o Formulario 1065
- Tamén para socios e membros de varios membros da LLC: Programe as instrucións K-1 para o calendario K-1
Non esqueza os impostos de autoemprego
Os propietarios de pequenas empresas deben pagar impostos por autoemprego (impostos de Seguridade Social / Medicare) a un ritmo do 15,3% das ganancias por conta propia.
Para 2013, a redución do 2% na taxa de imposto de autoemprego desapareceu; polo que a taxa de 15.3% volveu. Un programa de software fiscal ou preparador de impostos pode calcular este imposto por vostede.
Onde e como arquivar os impostos sobre a renda das pequenas empresas
Pode enviar a súa declaración por correo electrónico ou pode enviar unha e-file á devolución. A última páxina das instrucións para o Formulario 1040 enumera as direccións a empregar para enviar a súa declaración de impostos ao IRS.
Presentación dunha solicitude de extensión nos seus impostos
Pode solicitar unha extensión automática de tempo para arquivar os seus impostos, incluídos os impostos de pequenas empresas. A extensión é de seis meses para a declaración de impostos non corporativos, polo que a data de caducidade da devolución é o 15 de outubro (agás que o 15 de outubro sexa un fin de semana ou vacacións).
A túa extensión non inclúe unha extensión para o pago.
Debe pagar os impostos estimados cando o prazo de caducidade do imposto de abril.
Presentación dunha declaración de impostos modificada
Se comete un erro na súa declaración, se o erro se debe á súa empresa ou aos impostos persoais, debe presentar unha devolución modificada . O formulario para modificar a súa declaración depende do tipo de empresa.
- Para modificar a súa devolución persoal, incluída a Lista C, use a Formulario 1040X-Amended Return .
- Para cambiar o regreso dunha sociedade. obtén outro Formulario 1065 e marca G (5) na páxina 1. O IRS di que debe achegar unha declaración que identifique o número de liña de cada elemento modificado, a cantidade corrixida ou o tratamento do elemento e unha explicación dos motivos de cada un cambio.
- Se presentou unha devolución da sociedade e hai un erro no Schedule K-1, ou se o cambio a 1065 causa un cambio na información do K-1, prepare un K-1 modificado. Comprobe a caixa "Modificada K-1" na parte superior da Lista K-1 para indicar que foi modificada. A continuación, indique o calendario modificado K-1 ao socio / membro para o arquivo.
Pagar os impostos estimados
Se non pagas impostos suficientes durante o ano, debes pagar impostos estimados. Moitos propietarios de pequenas empresas deben pagar impostos estimados porque non gañan un salario polo que non se rexeitan os impostos dos seus ingresos por conta propia.
A Joint Venture Qualified: un caso de presentación especial
Se vostede eo seu conxuxe son propietarios comúns dunha asociación, pode que poida presentar unha empresa conxunta cualificada. Isto significa presentar dous formularios de Orzamento C para as súas respectivas accións da empresa. É complicado, así que consulte co seu profesional fiscal para asegurarse de que o seu negocio e a súa cualificación.