Preguntas frecuentes sobre a preparación e presentación de impostos empresariais
Estar preparado para impostos comerciais significa ter todas as respostas e traballar co proceso. Se traballas con estas preguntas, podes suavizar as engurras e facelo máis rápido.
01 - ¿Que forma emprego para os impostos de busines?
O formulario que usa para arquivar os impostos dos teus negocios depende do teu tipo de empresa:
- Se o seu negocio é un propietario exclusivo ou un único membro LLC, prepare e arquivo o Programa C e engádeo á súa declaración de impostos persoal
- Se a súa empresa é unha sociedade ou membro múltiple LLC, terá que presentar unha declaración de asociación (Formulario 1065) e Programar K-1 para cada socio ou membro da LLC.
- Para as corporacións S, use o Formulario 1120-S
- Para as corporacións, use o Formulario 1120
Para impostos comerciais a pagar a través da súa declaración de impostos persoal, tamén deberá completar a Lista SE para os impostos de autoemprego.
02 - ¿ Cando se cumpre o meu negocio?
Cambios nas datas de vencemento dos impostos de sociedades e asociacións, efectivas co ano fiscal 2017 (presentación en 2018):
Os impostos corporativos deberán cumprir catro meses e medio despois do final do exercicio fiscal da empresa. Para todas as corporacións C de fin de ano de 31 de decembro e para as corporacións, as declaracións vencen o 17 de abril.
As declaracións de sociedades e sociedades S vencen o 15 de marzo. Isto inclúe a presentación de asociacións de múltiples membros como asociacións.
Propietario único e empresas de un só membro LLC que presentan o Programa C coas súas declaracións fiscais persoais - a data de caducidade é o 17 de abril.
Lea o artigo completo para ver as datas específicas para as datas específicas deste ano. Se a data de caducidade cae un fin de semana ou unha festa, o vencemento do imposto específico para o ano é o seguinte día hábil. As datas deste ano reflicten os axustes.
03 - ¿Que información necesito para rexistrar a miña declaración de negocios?
Para a presentación de declaracións fiscais para todos os tipos de negocio, o cálculo máis importante que necesita é o beneficio neto das empresas nunha declaración de ganancias e perdas e un balance. Tamén necesitarás rexistros para deducións e compras de activos comerciais como vehículos e equipamentos. Aquí está a información que necesitas, dependendo do teu tipo de empresa:
- Declaración de pequenas empresas no calendario C
- Asociación ou llc de varios membros
- Corporación e sociedade S
04 - ¿Que cambios fiscais debo saber?
Este artigo explica as taxas de quilometraxe de negocios aplicables, os cambios no trato tributario de ganancias de capital e cambios de depreciación. Os traballadores por conta propia (non empresarios ou propietarios) poden ter unha dedución por gastos de asistencia sanitaria para eles mesmos e as súas familias.
05 - ¿Como calculo o custo dos bens vendidos para a Lista C?
O custo dos bens vendidos é un cálculo importante para as empresas que fabrican ou venden produtos, porque o resultado deste cálculo afecta o beneficio neto da empresa. O custo das mercadorías vendidas (COGS) calcúlase:
- Principio do custo do inventario
- Custo adicional de inventario adicional fabricado ou comprado durante o ano
- Menor custo do inventario final
- Igual o custo das mercadorías vendidas
06 - ¿Que gastos comerciais podo deducir?
Pódese deducir case todos os gastos comerciais lexítimos, pero para algúns gastos hai límites ao importe que se pode deducir, e algúns gastos non se consideran deducibles para fins impositivos comerciais. Lea máis sobre as deducións impositivas dos negocios da A ata a Z para ver que gastos pode deducir.
Tamén pode querer consultar este artigo discutindo os gastos comerciais que non pode deducir.
07 - Como fago a declaración do meu negocio?
A mellor forma de arquivar os impostos sobre a renda fixa en liña é mediante a presentación por correo electrónico, ben a través do seu preparador de impostos ou a través do software de preparación de impostos. O sistema de ficheiros E inclúe dúas formas de pago e dous tipos de arquivo electrónico, dependendo do tipo de formulario que se presente. Tamén pode realizar e-file e pagar con tarxeta de débito ou de crédito.
08 - ¿E se non podo pagar agora a miña factura fiscal?
Debe pagar os seus impostos comerciais na data de caducidade, mesmo se está a presentar unha solicitude de extensión. Se non pode pagar os seus impostos nesa data, impoñeránse penas e xuros. Pero o IRS ofrece algunhas opcións de pagamento atrasado:
- É posible que poida obter unha extensión a curto prazo (120 días), aínda que os intereses e as sancións seguirán sendo aplicables
- Pode ser capaz de pagar un plan de parcelamento, ou
- Poderás pagar cunha tarxeta de crédito ou débito por unha taxa
09 - ¿Teño que presentar se non debo impostos comerciais?
Si, todas as empresas deben preparar e presentar unha declaración de negocios, aínda que o negocio non teña beneficio para o ano. As empresas que presentan no Programa C inclúen información sobre o imposto de negocios coa declaración de impostos persoais e pode haber créditos do negocio que se aplican aos seus impostos persoais.
10 - ¿Que pasa co auto-emprego Impostos? ¿Como pagar impostos por autoemprego?
Se es un único propietario, socio ou membro dunha LLC, debe pagar impostos por autoemprego (impostos de Seguridade Social e Medicare), ademais de impostos sobre a renda das empresas. Este artigo discute preguntas comúns sobre os impostos de autoemprego, incluíndo como se calculan e pagan estes impostos.