Como funcionan os impostos de autoemprego
Cales son os impostos de autoemprego?
Os impostos de emprego por conta propia (ás veces chamados impostos SECA, para a "Lei de contribucións autónomos") son os impostos que os empresarios autónomos pagan pola Seguridade Social e por Medicare. Si, son os mesmos impostos empregados e os seus empresarios pagan como impostos FICA.
Os propietarios de propiedade exclusiva, LLC, asociacións e corporacións S son propietarios; Os empresarios son accionistas e empregados. En primeiro lugar, asegúrese de estar claro sobre se é propietario ou empregado .
Teremos esta discusión principalmente desde o punto de vista dos beneficios da Seguridade Social xa que os beneficios de Medicare non se ven afectados polo importe da renda da súa empresa. (A elegibilidade do imposto de Medicare afecta aos créditos que acumula a partir da renda por conta propia, vexa a continuación).
Como os empresarios autónomos pagan impostos por autoemprego?
Os empregados pagan a metade dos impostos FICA mediante retención de cheques de pagamento, entón o empresario inicia a outra metade destes impostos. Os empregados obteñen a vantaxe de poder contar os pagamentos de impostos cara á súa subvencións á Seguridade Social e Medicare e ao importe dos seus beneficios.
Pero os empresarios non reciben un cheque de pagamento. Entón, cualifican para o imposto SECA en función dos beneficios do seu negocio.
Estes beneficios obtéñense informados por propietarios exclusivos do Programa C - Renda ou perdas comerciais - como parte do 1040 persoal do propietario. Os socios e os propietarios de LLC informan os seus ingresos comerciais na Lista K-1 .
Como se contabilizan os ingresos por conta propia do crédito de Seguridade Social?
Para obter o crédito da Seguridade Social (e de Medicare), o empresario debe:
- Informa os ingresos en Schedule C ou Schedule K-1 e na túa declaración de impostos persoal. Se non informa, non obtén o crédito e
- Debes ter unha ganancia para o ano. Sen beneficio, sen crédito.
Os créditos da Seguridade Social aumentan trimestralmente. Porque os negocios relatan anualmente os ingresos, en función do seu beneficio neto de Schedule C, o beneficio da súa empresa debe ser de polo menos $ 1200 ao ano para recibir 4 trimestres de crédito (en función dos ingresos de 2014).
A súa renda por conta propia afecta ao crédito de Seguridade Social de dous xeitos:
- En primeiro lugar, ten que cumprir co mínimo de créditos trimestrais durante a súa vida laboral para cualificar para recibir a prestación da Seguridade Social.
- Entón, o importe da túa prestación está determinado polos teus ingresos de todas as fontes (incluída a túa renda por conta propia), ata o máximo anual (118.500 $ para 2015).
Agora as malas noticias e as boas novas
Probablemente podes ver por onde vai isto.
En primeiro lugar, as malas noticias (ou quizais sexa a boa nova). O empresario que non ten ningún beneficio non pode contar a súa actividade comercial durante ese ano con fins SECA. Isto significa que non hai ningún trimestre de subvencións para a Seguridade Social, en particular. Aínda que pareza unha boa noticia non ter que pagar o imposto SECA, é unha mala noticia porque o propietario traballou un ano por nada, por motivos da Seguridade Social.
Agora, a boa nova (ou quizais sexa a mala noticia). Se o empresario pode amosar un beneficio maior, pode obter unha maior prestación da Seguridade Social, en función do importe do beneficio. Pero, non esquezas que o beneficio tamén significa un maior imposto sobre a renda. Mira o que quero dicir sobre esta cousa que é unha boa nova / mala noticia?
Polo tanto, se un empresario é dilixente e el leva todas as deducións fiscais comerciais dispoñibles e lexítimas para obter unha menor renda comercial a efectos do imposto sobre a renda, el ou ela tamén está baixando a cantidade de crédito para fins SECA.
Canto maior sexa o beneficio, canto maior sexa o imposto sobre a renda, canto maior sexa o imposto SECA, canto maior sexa o crédito SECA. Pero canto máis baixas as ganancias, menor será a factura do imposto sobre a renda, e menos a factura do imposto SECA, pero canto máis baixas os créditos fiscais da SECA para a elegibilidade do Seguro Social e Medicare.
Entón, que se supón que debe facer un empresario? Este dilema é o que ten un empresario, mesmo sen a seguridade social na mestura. Queres maximizar os teus beneficios para aumentar a túa renda, pero non queres pagar demasiado imposto sobre a renda. Pode haber outras formas de evitar os impostos sobre a renda legal e manter os seus números de lucro comercial; por medio de financiamento ou contribución a un IRA autónomo, por exemplo.
Exención de responsabilidade : O propósito deste debate foi proporcionar información xeral sobre a correlación entre ingresos comerciais e impostos de autoemprego. Nada neste artigo, nin neste sitio, está destinado como asesoramento fiscal ou legal. Toda situación empresarial é única e os impostos e as leis sempre están cambiando. Antes de tomar decisións que poidan afectar os seus impostos sobre a renda ou os seus beneficios da Seguridade Social, discuta o problema co seu asesor fiscal.