Quen decide se son propietario ou empregado?
Basicamente, as leis fiscais son o factor decisivo.
O goberno federal (o Servizo de Ingresos Internos) ten regulacións que detallan como se tributen os empresarios, en función do tipo de negocio.
O estado fiscal do propietario e como se paga o propietario debe ser un factor importante na súa decisión de formar un tipo específico de empresa. Antes de decidir sobre o seu tipo de negocio, fale co seu profesional fiscal para asegurarse de comprender os efectos fiscais da propiedade da súa empresa.
Cal é o meu estado no negocio?
O seu estado é como propietario ou como empregado, dependendo do tipo de empresa :
- Sole proprietorship - vostede é o propietario, non un empregado.
- Compañía de responsabilidade limitada : probabelmente tes un propietario (membro), non un empregado, a non ser que elixas ser gravado como unha corporación (vexa a continuación).
- Asociación : vostede é un propietario, non un empregado.
- Corporación : vostede é un empregado se traballa activamente nunha posición na corporación. Tamén es un accionista e tamén está no consello de administración , polo que ten varios papeis.
- S corporación : vostede é un empregado se traballa activamente nunha posición na sociedade s , e tamén es un accionista. Lea máis sobre impostos de autoemprego e nómina para os propietarios de corporacións S.
¿Como sacar cartos do meu negocio? Cal é o efecto fiscal?
Se estás no negocio, esperas que che proporcione ingresos (nalgún momento, de todos os xeitos).
Entón, como obtén diñeiro do seu negocio? Depende do tipo de empresa:
Se tes unha bolsa nunha corporación
Se es o propietario dunha empresa, posúe accións nesa empresa. Se traballas para a corporación (e non só para sentarte e recoller os dividendos), recibes o pagamento por ese traballo como empregado. O IRS di que ten que pagar un salario razoable para ese traballo; non pode traballar por un dólar por ano para evitar os impostos sobre a nómina (Seguridade Social / Medicare, desemprego).
Todos os salarios dos seus empregados deben ter deducidos os impostos FICA (Social Security / Medicare) e a corporación debe pagar a outra parte dos impostos FICA, xunto co imposto sobre desemprego e compensación dos traballadores. Tamén recibe dividendos nas túas accións, para os que debes pagar impostos na túa declaración de impostos (como ingresos de investimento).
Se tes unha LLC
Os propietarios de LLCs chámanse Membros . Non reciben un cheque de salario como empregado. Os membros reciben diñeiro da LLC de dous xeitos:
- Retorno á inversión. Poden sacar cartos que investiron. Este retorno do investimento non está suxeito a impostos de emprego.
- Pagos garantidos. Os membros de LLC tamén poden sacar cartos do negocio en forma de pagos garantidos.
Se vostede é un propietario único
Se é propietario dun negocio de propietario único , pode sacar do negocio os gastos persoais.
Este sorteo non é un gasto comercial deducible; é só o diñeiro que obtén dos beneficios (supoñendo que hai beneficios) para pagar contas persoais. Cando tomas un sorteo, debes escribir un cheque a ti mesmo desde a conta corrente comercial e depositalo na túa conta corrente persoal.
É importante para os empresarios manter os gastos comerciais e persoais separados . Vexa como funciona un empate: Vostede decide que necesita diñeiro para pagar gastos persoais. Escribe un cheque desde a túa conta comercial, realizada persoalmente (como en "Ginny Doe"). Entón deposita o cheque na túa conta bancaria persoal. A entrada de contabilidade é a de cargo da conta de patrimonio do seu propietario e de crédito en efectivo.
Os propietarios tamén deben pagar impostos por autoemprego (ás veces chamados SECA), para a Seguridade Social e Medicare.
Se es un empregado dunha corporación
Se es un empregado , toma un salario do negocio.
O salario debe ser razoable e considérase un gasto deducible para empresas . Se está a traballar na súa empresa, é considerado un empregado. Non pode funcionar para nada e non se pode pagar demasiado.
A corporación debe darche un cheque de pagamento, do mesmo xeito que outros empregados. O cheque debe incluír a retención dos impostos sobre a renda e os impostos FICA (Seguridade Social e Medicare). A corporación tamén debe pagar os impostos de desemprego e os impostos de compensación dos traballadores nas súas ganancias como empregado.
Os axentes corporativos que sexan accionistas tamén poderán recibir dividendos conforme o establecido nos beneficios do negocio.