Salario ou dividendos ou distribución? ¿Que dicir dos impostos?
É común escoitar que os empresarios falan sobre "obter un salario" dos seus negocios, pero iso non é realmente como a maioría dos empresarios pagan o negocio.
A palabra "salario" é común cando se fala de empregados, pero a maioría dos empresarios non cobran un salario como empregado. Como se paga fóra da empresa depende do tipo xurídico da súa empresa.
Unha folla de cálculo que amosa como se pagan os propietarios de empresas
| Tipo de propietario / empresa | Como tomar $ | Declaración de impostos | Imposto por autoemprego? |
|---|---|---|---|
Socio | Participación distribuidora | Calendario K-1 para 1040 | si |
| Único titular | Debuxar | non na declaración | si |
| Single-member LLC | Debuxar | non na declaración | si |
| Múltiple membro LLC | Participación distribuidora | Calendario K-1 para 1040 | si |
| Propietario corporativo | Dividendos | Renda de dividendos en 1040 | non sobre dividendos |
| S propietario da corporación | Participación distribuidora | Calendario K-1 para 1040 | si |
| Executivo / empregado corporativo | Cheque de pagamento | Renda de W-2 en 1040 | Imposto FICA como empregado |
Propietario do negocio Draw vs Distribución
Observe os termos "draw" e "share distributive" na táboa anterior. A diferenza entre un sorteo e unha distribución é significativa para os efectos de informar os impostos. Un único propietario ou un membro único pode sacar diñeiro do negocio; isto chámase sorteo. É unha transacción contable e non aparece na declaración do propietario.
Por outra banda, debe rexistrarse unha porción de distribución ou distribución , utilizando a Lista K-1, tal e como se menciona arriba, e aparece na declaración do propietario.
Propietarios únicos Take a Draw
Se vostede é un propietario único non é un empregado e non leva un salario baixo a forma dun salario regular. Non se deducen impostos FICA (Seguridade Social / Medicare) e non se rexeita ningún imposto sobre a renda estatal ou federal.
Un propietario único é "pagado" tomando unha distribución dos beneficios do negocio. As cantidades extraídas dun negocio por un único propietario poderán chamarse empate porque estes importes eliminan a súa conta de capital (propiedade). Lea máis sobre como funciona o sorteo do propietario .
Os socios toman distribucións de beneficios
Un socio dunha sociedade tampouco recibe un salario; eles levan as distribucións dun xeito semellante a un Socios pode tomar distribucións de beneficios de sociedades e son tributo en función da súa participación destes beneficios na súa declaración de renda da sociedade . Como os beneficios distribúense nunha sociedade ou LLC depende do idioma do acordo de colaboración ou acordo operativo de LLC .
Os propietarios de LLC levan un sorteo ou distribución
Os propietarios das sociedades de responsabilidade limitada (LLC) (chamadas "membros") non se consideran empregados e non levan un salario como empregado. Os propietarios de socios de un só membro son considerados como propietarios exclusivos para fins fiscais e de renda, polo que toman un sorteo como un único propietario. Os socios de múltiplos membros da LLC son considerados como socios nunha asociación, polo que toman unha distribución.
Os propietarios de empresas obteñen dividendos
O titular dunha corporación ou corporación é un accionista e, como accionista, el ou ela toma dividendos cando o consello da corporación decide pagarlles.
Pero moitas compañías en crecemento non dan dividendos, senón que recuperan os beneficios da corporación.
Empresarios que traballan na empresa Obter un salario
Os axentes corporativos que están implicados na xestión cotiá dun negocio deben levar un salario e os impostos sobre o emprego deberán aboarse nese salario. Ademais, os accionistas da corporación S poden levar distribucións adicionais de beneficios do negocio.
¿Canto debería sacar da miña empresa?
Os empresarios que realizan un sorteo ou distribución de beneficios poden tomar calquera cantidade que queiran do seu negocio. Por suposto, non debe tomar o diñeiro que será necesario para pagar aos empregados, pagar préstamos empresariais ou pagar outras contas do negocio.
¿Que é un salario razoable para un funcionario dunha corporación ou corporación?
Algunhas corporacións tratan de ocultar o pagamento dun funcionario corporativo para evitar impostos de emprego , pero o IRS asegura que os funcionarios corporativos deben pagarse un monto razoable.
O IRS estableceu directrices para determinar un salario razoable , en función da experiencia, os deberes e as responsabilidades, o tempo dedicado, as cantidades comparables pagadas a outros que realizan traballos similares e outros factores.
Como funciona o traballo fiscal de autoemprego para os empresarios?
O imposto sobre o emprego por conta propia é o equivalente ao imposto FICA (Seguridade Social e Medicare) para os empresarios. O importe do imposto de autoemprego que se debe pagar está baseado nos beneficios do negocio; Se o negocio non obtén ningún beneficio en ningún ano, non se debe impoñer un imposto por conta propia.
Os propietarios de empresas privadas , asociacións e sociedades mercantiles non levan un salario, polo que calquera diñeiro que tomen do negocio non teña deducións nin retención para (1) impostos FICA (Seguridade Social e Medicare), (2) imposto sobre a renda federal, ou (3) imposto sobre a renda estatal. Ademais, ningunha outra taxa de emprego é pagada pola compañía por esta distribución a un empresario.
Por suposto, estes impostos aínda están obrigados e pagables. Os socios privados, socios e membros da LLC deben pagar un imposto por autoemprego cando cumpran a súa declaración de impostos persoal durante o ano. O imposto por autoemprego calcúlase e engádese ao imposto sobre a renda debido; Impostos de autoemprego son pagos ao IRS xunto cos impostos de renda federais.
Como se deduce o imposto sobre a renda dos pagos aos empresarios?
Dado que os pagos aos empresarios (sen incluír os salarios aos axentes corporativos) non se consideran nómina, os impostos de renda estatal e federal non se rexeitarán. Os propietarios de negocios deben facer pagos fiscais estimados trimestralmente para evitar sancións.
Para obter máis información sobre como sacar diñeiro do seu negocio afecta os seus impostos, lea este artigo sobre os pagos e impostos do propietario da empresa.