Os impostos á venda están dirixidos polo estado. É dicir, os estados impoñen impostos sobre as transaccións que inclúen produtos e servizos vendidos por empresas que teñen unha presenza fiscal (chamada nexu s) nese estado.
A maioría dos estados cobran impostos sobre os produtos nos servizos. Cinco estados - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon - non cobran impostos de vendas no estado. Destes, Alaska e Montana permiten que as localidades cobren impostos de vendas.
(Desde a Fundación Tributaria).
As leis sobre que produtos e servizos están cambiando constantemente; este artigo ofrécelle unha visión xeral e algunha información xeral sobre impostos de vendas sobre servizos e novas tecnoloxías, como descargas dixitais.
Cando debo cobrar taxas de vendas?
Un dos elementos para determinar se debe cobrar impostos de vendas é se o estado é un estado baseado en orixe ou baseado en destino. A maioría dos estados teñen taxas de vendas baseadas no destino, o que significa que o imposto sobre a venda é aplicable cando o produto é recolleito ou usado. Os estados que teñen impostos de vendas baseados en orixe requiren que os comerciantes cobren impostos sobre as vendas no momento en que se completen as vendas (normalmente a localización do comerciante). Máis información sobre se o seu estado está baseado en orixe ou baseado nos destinos.
Unha breve historia dos impostos sobre produtos e servizos
Desde a década de 1930, os Estados Unidos recolectaron impostos sobre as vendas. No inicio, os impostos sobre as vendas só se recollían en produtos (bens persoais ).
Dous factores importantes impulsaron a inclusión de servizos nos impostos sobre a venda estatal:
- Cada vez son máis as empresas orientadas ao servizo e
- Os Estados comezaron a darse conta de que poderían capitalizar sobre o que previamente perderon os ingresos mediante a imposición de servizos.
Os Estados comezaron a impoñer os impostos sobre as vendas nos servizos en 2007, pero estes foron impostos sobre as empresas a empresas, e normalmente foron derrogados.
En 2014, Washington, DC, comezou un imposto de ioga. Para facelo máis sinxelo, aqueles que realizan negocios en Hawai, Novo México e Dakota do Sur, teñan en conta que TODOS os servizos están suxeitos a impostos sobre as vendas.
Produto ou servizo e A "proba de obxectos verdadeiros"
A medida que se difumina a distinción entre produtos e servizos, é cada vez máis difícil determinar cal é o que se aplica aos impostos sobre as vendas. E os estados están en todo o lugar, cada un promulgando leis que parecen lóxicas, pero que poden ser diferentes doutros estados.
Unha proba que están a usar algúns estados chámase "proba de obxectos verdadeiros". Esta proba, segundo as notas de BizFilings, depende do propósito dun servizo. Por exemplo, se a túa CPA prepara a túa declaración de impostos, é un servizo ou un produto? Cal é o propósito verdadeiro ou básico do servizo? Noutro exemplo, se pagas por unha empresa para instalar un sistema informático na túa oficina, con miles de dólares de ordenadores, conectores, enrutadores, etc., que soa como un produto.
Só para mostrarte un exemplo de como é este produto / servizo complexo, consulte esta páxina desde a páxina web de Connecticut sobre impostos sobre vendas en equipos informáticos e bens persoais. Connecticut cobra un imposto sobre as vendas nos servizos persoais relativos a informática e procesamento de datos realizado polos empregados, diferenciando entre empregados e contratistas independentes .
Que produtos e servizos están suxeitos ao imposto ás vendas?
Os Estados varían moito nos produtos e servizos que tributen. Por exemplo, a maioría dos estados non cobran impostos sobre as vendas de alimentos, pero algúns (Arkansas, Virginia, West Virginia e Tennessee) cobran un imposto sobre a venda de alimentos.
Os medicamentos de prescrición están exentos de impostos de vendas en case todos os estados, mentres que a maioría dos estados cobran impostos sobre as vendas en medicamentos non prescritos e Illinois cobra un imposto do 1% sobre medicamentos non prescritos. A maioría dos estados cobran impostos sobre as vendas na maioría dos produtos vendidos no estado, pero os impostos sobre as vendas nos servizos varían moito. Use este ficheiro PDF para ver as taxas de impostos das vendas para cada estado.
Son impostos de vendas cargados en produtos dixitais?
O mundo vai dixital, ea discusión sobre a imposición de produtos dixitais faise cada vez máis complicada. Os produtos dixitais inclúen produtos descargados como "películas, libros e libros electrónicos, música, ringtones, fotografías e sinaturas de revistas e xornais". Por exemplo, unha subscrición ao servizo de música favorita é un produto dixital.
Moitos estados agora tributen descargas dixitais. Tonya Moreno en The Balance di: "Varios estados adoptaron a definición do Consello de Goberno de Impostos sobre Vendas simplificado, proporcionando certa uniformidade a este problema complexo. O artigo de Tonya sobre impostos estatais e descargas dixitais enumera cada estado e como trata estes produtos dixitais. actualizado a finais de 2016; comprobe co seu estado sobre se as leis tributarias de vendas cambiaron desde entón.
Como podo atopar o que é impoñible no meu estado?
Podes tentar adiviñar e podes buscar no departamento de ingresos do teu estado para ver se podes atopar detalles. Pero as leis cambian e os sitios web non se poden actualizar frecuentemente. Se está rexistrado para cobrar impostos sobre vendas no seu estado, debería poder recibir actualizacións. Ou mellor aínda, faga unha chamada telefónica. A Federación de Administracións Tributarias (FTA) ten unha lista de todos os departamentos de ingresos do Estado e as autoridades tributarias do estado.