Investir contra préstamos a empresas
Aínda que non teña que obter diñeiro dun banco, probablemente necesitará poñer diñeiro no seu negocio ao comezo. Se está a abrir unha sociedade ou unha compañía de responsabilidade limitada (LLC), na maioría dos casos necesitará facer unha contribución como a súa parte do negocio.
neste caso, estaría facendo un investimento, non un préstamo.
Entón, aquí estás con cheque e o teu contador di: "Como queres reservar isto? ¿É un préstamo ou un investimento?" Hai consecuencias fiscais e riscos para cada curso.
Préstamo de cartos ao teu negocio
Pode certamente prestar diñeiro para o seu negocio se fai un valor. Isto significa que persoalmente está a dar diñeiro ao negocio en forma de préstamo formal, con interese. Asegúrese de que os términos do préstamo están escritos para que sexan unha transacción de lonxitude de armas que o separen claramente do negocio e que o faga todo por escrito: a taxa de interese do préstamo, a forma en que o préstamo será reembolsado e as consecuencias se non se trata, t reembolsado.
Os intereses sobre o préstamo son suxeitos a vostede persoalmente cando se reembolsan. O reembolso do principal non está suxeito a impostos xa que xa pagou os impostos nel.
Investir cartos no teu negocio
Se inviste no seu negocio, está a poñer diñeiro no patrimonio dos seus propietarios (ganancias retidas nunha empresa).
Pode sacar o diñeiro en calquera momento sen consecuencias fiscais, pero se obteñen ganancias ou obtén un dividendo, paga os impostos sobre ganancias patrimoniais sobre estes pagamentos.
Riscos de cada opción
O seu préstamo para o seu negocio convértelle en acredor, do mesmo xeito que o banco ou outros que lle debe o seu negocio. Se a empresa non pode pagar as súas contas, ter un documento de préstamo poñerache no grupo de acredores e darlle a posibilidade de recuperar parte do seu diñeiro en procesos de quebra .
Acredores veñen antes os investimentos na lista de prioridades para a bancarrota.
Se inviste no seu negocio e entra en bancarrota de liquidación (capítulo 7), probablemente non recuperará o seu diñeiro. Os acredores (aqueles aos que o negocio debe o diñeiro) reciben primeiro o pago.
Como evitar problemas fiscais coa túa contribución
Se decidiu prestar diñeiro ao seu negocio ou facer un investimento, como trata isto para fins fiscais é importante. Unha decisión do Tribunal Tributario de 2008 ilustra o problema.
Neste caso, o empresario asegurou que pagou os gastos do seu negocio que non foron reembolsados e quería reclamar os gastos como débedas incobráveis. O Tribunal Tributario observou nas súas conclusións de feitos que o propietario "non esixía nin recibiu o pagamento por ningún dos gastos que pagou en nome da súa corporación".
O Tribunal Tributario tamén observou que o préstamo debe "xurdir das relacións entre debedores e acredores baseadas en obrigacións válidas e exixibles para pagar cantidades fixas ou determinables de diñeiro". Noutras palabras, debe haber:
- Documentación escrita que crea unha relación clara entre o empresario (o acredor) eo negocio (o debedor)
Descrición dos importes prestados
- Unha esperanza clara de que se espera o reembolso e os termos e condicións dese reembolso, e
- E unha declaración clara de consecuencias se a débeda non é reembolsada.
A falta destas disposicións por escrito, non hai préstamo, eo pago das contas comerciais non constitúe unha obriga por parte do negocio de reembolsar ao propietario.
Como o tribunal tributario tratou os pagamentos dos propietarios
Un tribunal tributario descubriu que os pagos do propietario eran contribucións de capital e non un préstamo. É dicir, o propietario está investindo máis cartos no negocio. Este investimento non se considera ingresos comerciais, e se o propietario retira o seu investimento, as ganancias patrimoniais deberán aboarse por devandita retirada.
Se desexa prestar diñeiro para o seu negocio, asegúrese de que hai unha papeleira no lugar que estableza os termos do préstamo, a obriga de reembolso e as sancións por non reembolso. Ten un avogado para preparar o contrato de préstamo para que todas as condicións requiridas estean incluídas.
A continuación, asegúrese de que a empresa paga a débeda ou que as consecuencias do non reembolso son confirmadas.
Se desexa investir no seu negocio, o mesmo se aplica: asegúrese de crear unha rota de papel e documentos do accionista para demostrar que é realmente un accionista, incluíndo o valor das accións que está a mercar e a súa variación de valor ao longo do tempo.
Entón, cal é a mellor forma de poñer diñeiro no seu negocio?
Depende das circunstancias fiscais e financeiras individuais. Todo o que decidas,
1. Discuta as opcións tanto do teu profesional fiscal como dos teus asesores legais,
2. Pon o acordo (préstamo ou contribución de capital) por escrito e
3. Manteña un bo historial da transacción e asegúrese de que está claro como o diñeiro debe ser contabilizado nos libros da empresa.
Exención de responsabilidade: O contido deste artigo e todo o contido deste sitio está destinado a información xeral só. O autor non é un CPA, avogado fiscal ou axente inscrito. Cada situación empresarial é específica, as leis fiscais e as regulacións cambian e cada estado ten normativas diferentes. Consulte co seu profesional fiscal información relacionada coa súa situación específica.
Fonte: Memoria do tributo tributario 2008-14 (en formato PDF).