Planificación inmobiliaria con obxectivos benéficos
Xa viu os anuncios de AARP e Consumer Reports; Recibín correos da túa alma mater e os sen ánimo de lucro que doa cada ano.
¿Que é unha anualidade de caridade?
Ás veces chamado "Plan de Renda de Vida", case todas as organizacións sen ánimo de lucro publican estas anualidades de agasallo de beneficencia como forma de beneficiar a unha organización cuxo traballo quere apoiar e como forma de investir de forma segura cun retorno previsible.
Pero debes levar a isca? Este tipo de anualidades non son para todos, pero poden ser atractivos para persoas próximas á xubilación que teñen un aforro ou investimento saudable e unha mentalidade altruista.
Como funcionan as anualidades de agasallo
Vostede dá un agasallo de efectivo, títulos ou outros bens a unha institución de caridade. Incide nunha anualidade que paga ao beneficiario un tipo de interese garantido de preto de 5-9% ao ano (vostede eo seu cónxuxe xeralmente). Á súa morte, a sen ánimo de lucro consegue manter o que queda da suma orixinal.
O American Council on Gift Annuities establece as taxas que guían os pagamentos de anualidades. Estes están configurados para que a sen ánimo de lucro acabe con preto da metade da contribución inicial do doador.
As anualidades benéficas normalmente pagan a unha determinada idade, xeralmente 50 e superior. Unha porción dos pagos de anualidades son libres de impostos, e pode levar unha dedución por imposto de renda inicial para o agasallo.
Tamén pode pagar ganancias suxeitas a impostos sobre accións estimadas ou propiedades sobre a súa esperanza de vida en lugar de pagar impostos sobre ganancias de capital de inmediato o xeito no que se vendeu esa propiedade para outros fins.
O que hai que ter en conta
As anualidades de regalo implica unha transferencia irrevogable de bens. Non podes obter o teu regalo cando financies unha anualidade. Tamén está atrapado coa taxa de xuros cando financia a anualidades. Non vai subir cando as taxas de interese ou a inflación aumentan.
Doutra banda, a taxa de interese tampouco baixará, e conseguirás apoiar unha institución amada ou unha causa.
Os donantes poden recibir pagamentos de xeito inmediato (aínda que moitas organizacións sen ánimo de lucro non permiten pagamentos ata que teña máis de 55) ou aplazan os pagos ata unha data posterior. Canto maior sexa vostede, maior será a taxa. O que recibes tamén dependerá se seguro unha anualidade de agasallo só por ti ou inclúa a túa esposa.
Se pospoña pagamentos de anualidades, aínda se pode tomar unha dedución fiscal cando realiza a doazón e o agasallo pode apreciar sen que se grava.
Podes consultar o sitio web de ACGA para ver cales son as taxas actualmente recomendadas.
As anualidades de regalo xeralmente son financiadas cunha contribución mínima de polo menos $ 5,000- $ 10,000. As anualidades de agasallo benéficas poden ou non pagar tanto como anualidades comerciais, dependendo do clima actual da taxa de interese.
As anualidades están apoiadas polos recursos da caridade, polo que debe vetar a fortaleza financeira da institución antes de financiar unha anualidade. Solicite ás organizacións sobre os seus niveis de activos totais e os rexistros de todas as anualidades que faltan. Os impagos de anualidades de regalo, debido á insolvencia, son raros.
Debe consultar o seu asesor financeiro, contador ou avogado para asegurarse de que unha anualidade de agasallo sexa mellor para vostede.
¿Que é unha confianza caritativa?
A confianza caritativa é unha ferramenta filantrópica e de planificación inmobiliaria.
Un donante pode transferir bens, como cartos, stocks e obras de arte, a un fideicomiso durante un período de tempo determinado. Cada ano, os pagos son feitos a partir da confianza para a caridade designada do doador.
É chamado de confianza principal porque a caridade ten dereito ao interese principal (ou primeiro) no activo fiduciario, eo beneficiario non autoritario recibe o resto (ou segundo en liña) o interese.
Unha vez que caduque o prazo do fideicomiso, o que queda é para os herdeiros do donante sen impostos federales e impostos. Obviamente, usar esta ferramenta ten importantes beneficios para un donante e os seus herdeiros, pero tamén é unha forma de soportar unha organización sen ánimo de lucro favorita, como o seu alma mater, para investigar máis profundamente unha enfermidade particular ou para apoiar unha organización de dereitos humanos.
O IRS establece a taxa na que se espera que os bens crezan na confianza. Este tipo chámase taxa de "obstáculos" por parte dos planificadores inmobiliarios porque calquera ganancia alén diso normalmente pode pasar aos herdeiros sen impostos.
A taxa é axustada mensualmente polo IRS, pero mantense encerrada durante a duración da confianza.
Dous tipos de fideicomisos de caridade
Os fideicomisos de caridade son de dous tipos: fideicomisos de caridade e anualidades de caridade . No primeiro tipo, o doador establece un agasallo anual fixo para as entidades benéficas nomeadas. Na unidade de confianza, as institucións de caridade reciben cada ano un porcentaxe do valor da confianza. Isto significa que estes beneficios fluctuarán en función das retribucións ou perdas de investimento da confianza.
Os fondos de anualidades son os máis populares porque os pagos de caridade son fixos. Na unidade de confianza, os activos medran e a porcentaxe que vai á caridade usa máis e máis diñeiro, deixando así menos para os herdeiros.
Como os impostos funcionan cunha confianza caritativa
Un donante que estableza calquera tipo de confianza pode levar unha dedución por imposto sobre a renda inicial en función dos pagamentos da confianza á entidade benéfica. O donante pode optar por abandonar esta dedución, porén, porque require que o donante pague impostos sobre as ganancias de investimento da confianza.
Desvantaxes para unha confianza de liderado caritativo
Os fideicomisos de caridade son irrevocables. Unha vez que deposites activos ou diñeiro, non se poden sacar. Se os activos da confianza caen en valor, a cantidade deixada para os herdeiros podería ser menor porque o fideicomiso debe facer o seu pagamento de caridade sen importar o que está a facer o mercado.
O diñeiro que vai aos herdeiros é un agasallo tributável e reduce a exención fiscal.
A sincronización do mercado é fundamental para a creación dun Trust Charitable Lead. Consulte un planificador inmobiliario para asegurarse de que o seu mellor interese e dos seus herdeiros.
Este artigo é só para fins informativos. Non se trata de asesoramento xurídico. Consulte outras fontes, como o IRS, e consulte co avogado ou cun contador.