Que é malversación?
O desvío , tamén coñecido como roubo de empregados, é o feito de apropiarse indebidamente de fondos que foron encomendados aos teus coidados pero que son propiedade de alguén.
O desfalco máis común é o dos empregados, pero outros con responsabilidade fiduciaria tamén poden ser acusados de malversación.
O malversación é un tipo específico de fraude , que se define como "saber a falsa representación da verdade ou ocultación dun feito material para inducir a outro a actuar ao seu detrimento".
O desfalco contable é a manipulación de rexistros contables para ocultar o roubo de fondos.
O desvío pode ser procesado como fraude criminal ou fraude civil. No caso de fraudes civís, o empresario pode levar a acción contra o empregado.
Cales son os factores de malversación?
Para que un cargo de desfalque sexa apoiado, hai que ter catro factores que deben estar probados.
- Debe existir unha relación fiduciaria entre as dúas partes; é dicir, debe haber unha relación de confianza, unha responsabilidade por coidar a responsabilidade (diñeiro ou propiedade, por exemplo) e unha dependencia dunha parte por outra.
- O reo debe ter adquiriu a propiedade a través da relación, en vez de de outra maneira. Ás veces é difícil probar, en particular no caso de malversación de efectivo dunha barra, por exemplo.
- O reo debe ter tomou a propiedade da propiedade ou transferiu a propiedade a outra persoa (chamada transporte).
- As accións do acusado foron intencional. Ás veces tamén é difícil probar. Como demostrar intento?
Cales son as penalidades por malversación?
As penalidades dependen da cantidade roubada. Se se condenou, o malversador pode recibir unha multa, pode ser obrigado a facer a restitución (devolver o diñeiro). Nalgúns casos tamén unha pena de prisión.
Cales son algúns exemplos de malversación?
Exemplos de desvíos inclúen o caixeiro de banco que deposita os petos, o contador que toma as reembolsos do seu propio cliente, o avogado que usa os fondos nunha conta de depósito por conta propia e o funcionario que non deposita a cantidade correcta de imposto sobre o emprego, mantendo o resto para si mesmo.
O malversación é aparentemente común na industria de reciclaxe. Rick Leblanc, experto en reciclaxe, escribe sobre un caso no que un empregado estaba malversando pagando un colector de chatarra para chatarra de metal (e, aparentemente, compartindo as malas ganancias).
Os empregados das empresas de venda polo miúdo teñen o costume de andar con mercadorías. É un roubo de empregado e chámase "encollemento" na industria. Outro roubo de empregados común é o de agasallos. Son fáciles de poñer no peto e afastarte.
Por suposto, fraude informático dos empregados ten moitas facetas, moitas das cales implican unha transferencia fraudulenta de fondos por parte dun empregado.
Como é que unha empresa se protexe do malversación?
Para comezar o seu traballo en protexer a súa empresa, preste atención a dous factores implicados na desfalco:
- Concéntrase nos empregados que teñan responsabilidades fiduciarias, como as do departamento de nóminas, as contas a recibir, as contas a pagar e as que reconcilian os extractos bancarios. Estas son as persoas máis propensas a malversar.
- Concéntrase en transaccións en efectivo. Esixir que todas as transaccións en efectivo sexan rexistradas, na medida do posible.
Este artigo trata sobre os 5 pasos que debe tomar un empresario para evitar o roubo e malversación dos empregados.