É decembro. Estás preparado para axustar a túa estratexia de investimento?
Consellos de planificación fiscal para o ano 2017
Asegúrese de comprender cal será a taxa de impostos ou taxas á renda que realiza antes de vender os investimentos. Os seguintes impostos están en vigor en 2017:
- As taxas de imposto sobre a renda ordinaria para 2017 teñen unha taxa máxima do 39,6 por cento para os máis altos.
- As ganancias de capital a longo prazo teñen unha taxa impositiva máxima do 20 por cento. Hai tres taxas de ganancias de capital a longo prazo: 0 por cento, 15 por cento e 20 por cento. A taxa máxima de 20 por cento aplícase a aqueles que están no soporte fiscal de 39.6 por cento.
- Os dividendos cualificados tribúanse a taxas de ganancias de capital a longo prazo.
- Os ingresos por investimentos estarán suxeitos ao imposto sobre a renda das inversións netas a un ritmo do 3,8 por cento a partir de 2017. Esta sobretaxa dos ingresos por investimentos afecta ás persoas que axustaron os ingresos brutos por máis de 200.000 dólares se non teñen residencia ou máis de 250.000 dólares para as parellas.
Combinando o imposto sobre a renda das ganancias patrimoniais eo imposto sobre a renda das inversións netas ou o NIIT, os investimentos poderían afrontar un imposto marginal de 23.8 por cento sobre os beneficios a longo prazo e os dividendos cualificados.
Ese é o 20 por cento do imposto sobre a renda máis un 3,8 por cento para o NIIT. Pola contra, as ganancias a curto prazo, os dividendos non cualificados e os intereses poderían tributarse ata o 43,4 por cento. Esa é a maior taxa de impostos sobre a renda do 39,6 por cento máis o 3,8 por cento para o NIIT.
Comprobe a configuración de informes de base de custos
As empresas de corretagem comezaron a informar sobre a base de custos de produtos de investimento ao IRS, así como aos titulares de contas, no formulario 1099-B en 2011.
Os informes de base de custos amplíanse a accións e participacións de fondos mutuos adquiridas a través dun programa de reinversión de dividendos en 2012. Durante 2013, os bonos, notas, produtos básicos e derivados recén adquiridos foron cubertos baixo os requisitos de informes de base de custos.
Os investimentos deberían revisar as preferencias de asignación de base de custos no sitio web do seu corredor. Pode querer usar un método diferente do que os métodos predeterminados do corredor. Compare os datos do seu corredor cos seus propios rexistros para asegurarse de ter todos os datos básicos que necesita para preparar a súa declaración.
Considere reequilibrar a súa carteira por tipo de imposto
Os investimentos que producen ingresos ordinarios poden mellorar dentro dos plans diferidos por impostos e os investimentos que producen ganancias a longo prazo poden producir resultados fiscais máis óptimos nas contas tributábeis. Isto débese ás baixas taxas que se aplican ás ganancias a longo prazo e forma parte dunha estratexia fiscal chamada colocación de activos.
Venda de investimentos perdidos
Esta táctica acelera perdas para o ano en curso. As perdas de capital poden compensar as plusvalías totais. Se ten unha perda de capital neta para o ano, ata 3.000 dólares desa perda pode aplicarse para compensar a súa outra renda a partir de 2017. Calquera perda de capital superior a este límite anual pode transferirse ao seguinte ano.
Se recompras o mesmo investimento dentro de 30 días antes ou despois de vender un investimento con perdas, a túa perda automáticamente será diferida segundo a regra de venda de lavado.
Venda de investimentos gañadores
Esta táctica acelera a renda no ano en curso e é ideal cando un investidor espera que a súa taxa de impostos no ano en curso sexa menor que a súa taxa impositiva nun ano posterior. Os investimentos tamén poden vender posicións rendibles para absorber as perdas de capital transportadas desde anos anteriores. A desvantaxe desta táctica é que a aceleración da renda tamén acelera o imposto. Os investimentos nos soportes fiscais de 10 por cento e 15 por cento poden querer considerar vender investimentos rendibles a longo prazo para bloquear a taxa impositiva por cero por cento sobre as ganancias de capital. Os investimentos que están no soporte fiscal de 39.6 por cento poden querer considerar o impacto da taxa impositiva de ganancias a longo prazo do 20 por cento e a sobretaxa do 3.8 por cento antes de decidir vender.
Perdas de emparejamento con ganancias
Esta táctica permite aos investimentos compensar as ganancias dalgúns investimentos con perdas por parte de outros. É coñecido como a colleita de perdas eo obxectivo é intentar minimizar o impacto fiscal total de vender investimentos cun beneficio ao vender simultaneamente investimentos con perdas. Esta é unha táctica híbrida que acelera a renda e acelera as perdas para crear o menor impacto fiscal no ano en curso. Esta táctica non só reduce as ganancias netas suxeitas ao imposto sobre a renda, pero tamén reduce as ganancias netas suxeitas ao imposto sobre a renda das inversións líquido do 3,8 por cento.
Adiviñar perdas ata o próximo ano
Os contribuíntes xeralmente non se atopan en condicións de diferir perdas en investimentos xa que o código tributario xa ten unha provisión para superar o exceso de perdas de capital nun ano futuro. O momento de vender investimentos non rendibles pode, polo tanto, ser impulsado pola súa estratexia de investimento en vez de consideracións fiscais.
Ingresos gañaron ata o próximo ano
Manter a venda dunha inversión rendible pode realizar dúas cousas: difire a renda a outro ano e pode ser capaz de diferir o tempo suficiente para que a ganancia tributo á taxa de ganancias de capital a longo prazo preferida en vez de como un curto ganancia por terzo a tipo de impostos comúns. As ganancias a longo prazo son as realizadas polos investimentos que realizou durante máis dun ano. As ganancias de adiante poden xerar unha pequena factura de impostos para os contribuíntes que esperan unha diminución significativa nos seus ingresos o próximo ano porque os contribuíntes nos soportes fiscais de 10 por cento e 15 por cento teñen unha taxa de 0 por cento sobre os beneficios a longo prazo.
Planificación tributaria con perdas de capital Carryovers
Os investimentos poden utilizar as súas transferencias de perdas de capital para compensar as ganancias de capital. As transferencias de perdas de capital serán aínda máis valiosas para as persoas con máis ingresos que están suxeitos ao imposto sobre a renda das inversións líquidas. Os investimentos poden querer pesar os beneficios de deixar algunhas transferencias para os anos posteriores, en comparación cunha estratexia onde as perdas son absorbidas o máis rápido posible.