Descrición xeral do uso comercial da súa dedución tributaria
Non obstante, o IRS esixe que a súa oficina na casa cumpra normas específicas antes de poder reclamar as deducións da oficina na casa.
A mellor forma de estar lonxe do problema é reclamar a dedución do Home Office se se aproba, só para reclamar os gastos aos que ten dereito e para documentar correctamente os seus gastos no caso de que o IRS cuestione a súa elegibilidade ou a cantidade de gastos que vostede intento de reclamar. Cando teña dúbidas, consulte un profesional fiscal cualificado (a mellor opción) ou póñase en contacto co IRS para aclarar - asegúrese de documentar as comunicacións co IRS.
Como calificar para a débeda de Home Office
Os traballadores autónomos que operan un negocio familiar adoitan resultar fáciles de cualificar para as deducións do Home Office. Nalgúns casos, os telecommuters tamén poden cualificar para tomar algunhas das deducións.
Hai dous requisitos esenciais que debe cumprir para cualificar a dedución:
- Debe usar a parte da oficina da súa casa con regularidade e exclusividade para fins comerciais.
- A parte comercial da túa casa debe ser o teu principal lugar de negocio ou o lugar onde te atopas con clientes ou clientes no curso normal de realizar negocios. Para garaxe individual ou outras estruturas separadas, o requisito é só que o edificio utilízase en conexións co seu comercio ou negocio. Tamén pode reclamar descontos se usa unha área da súa casa para o almacenamento de mostras de inventario ou de produtos.
Requisito especial para os operadores de telecomunicacións
Se estás a traballar na casa como empregado doutro negocio, necesitas atopar as probas previas PLUS:
- O seu uso comercial da súa casa debe ser para a comodidade do seu empregador , E
- Non podes alugar ningunha parte da túa casa para o teu empregador e logo usar a porción alugada para realizar servizos para o teu empregador.
¿Que é o uso regular e exclusivo para o IRS?
Se ten unha oficina na casa que está na súa propia habitación, que traballa de xeito continuo e non se usa para outra cousa, coméntase a regra "regular e exclusiva". Non obstante, moitos propietarios de negocios domésticos non teñen unha oficina totalmente separada e exclusiva. En cambio, teñen un recuncho da cociña ou cuarto de hóspedes. Aínda así, aínda pode cualificar a dedución.
Por exemplo, a súa mesa de comedor non se beneficiará se tamén come cea alí, porque mentres pode traballar alí regularmente, a súa táboa non se usa exclusivamente para empresas. Non obstante, se ten unha mesa no recuncho do comedor onde fai o seu traballo e só o traballo está feito alí, pode reclamar esa sección do comedor na dedución.
O que o IRS quere é que o seu espazo na casa sexa usado como o seu lugar principal para traballar, e non se usa para nada máis.
Excepcións de uso exclusivo do IRS
O IRS di que non ten que cumprir a esixencia de uso exclusivo en ningún destes dous casos:
- Vostede opera un centro de coidados con licenza na súa casa.
- Vostede almacena inventario ou produtos á venda no seu negocio.
Nos casos que cumpran estas excepcións, o uso persoal e o uso das empresas poden ser mixtos. No que se refire ao almacenamento de inventario, só se pode usar de forma mixta a área que usa para almacenar se non ten outra situación de negocio ademais da súa casa.
Que hai de traballar na situación?
Dependendo do tipo de empresa que realice, é posible que gran parte do seu negocio se realice fóra da casa. Por exemplo, se vostede é un consultor , pode traballar nas oficinas dos seus clientes. Ou se fai manipular, limpeza ou servizos de xardinería, o traballo realízase nas súas ubicacións de clientes.
A boa noticia é que se realizas actividades administrativas ou de xestión da túa empresa únicamente desde a túa casa e non hai outra localización fixa, aínda podes reclamar a dedución da oficina na casa.
¿Cales son as débedas do fogar?
Se cumpre os requisitos do IRS para reclamar a dedución do Home Office na súa declaración, pode deducir unha porcentaxe de:
- Os seus impostos sobre a propiedade inmobiliaria na súa casa
- Intereses hipotecarios (Teña coidado de non reclamar o interese dúas veces - unha vez na Lista A para as súas Deducciones Especiais e unha segunda vez aquí. A maioría dos programas de software de impostos poden axudar con isto ou usar un inspector de impostos.)
- Os pagamentos da túa renda se non es propietario dunha casa
- Utilidades (auga, electricidade)
- Propietarios ou seguros de inquilino
- Depreciación na túa casa (se tes)
- Pintura e reparaciones. (As melloras permanentes engádense á base da súa casa para calcular a depreciación e pode recuperalas se reivindica a desgravación como parte da súa dedución de Home Office).
Como aproveitar a dedución tributaria do Ministerio de Fogar
O IRS agora ten dúas formas de levar a débeda fiscal da oficina na casa. O máis sinxelo é a Opción simplificada na que multiplica a metragem cadrada da área da túa oficina na casa (non a sala senón a sección utilizada para realizar negocios) en 5 dólares. Se usa unha área de 6 pés por 8 pés da súa sala de estar para executar de xeito regular e exclusivo o seu negocio, entón multiplicaría 48 (6x8 = 48 pés cadrados) por $ 5 para obter $ 240.
A opción regular é un pouco máis implicada, pero pode producir unha maior dedución. Na Opción Regular usa os gastos reais realizados na súa oficina na casa, como interese hipotecario, utilidades, etc., e multiplícao pola porcentaxe da súa casa na que ocupa o domicilio. Por exemplo, se a túa vivenda é de 1.000 metros cadrados e o espazo de oficina en casa é de 48 metros cadrados, multipliques os teus gastos na casa un 4,8% para obter a túa dedución. Nótese que estes gastos non son todos os gastos comerciais, como os custos de comercialización. Os gastos da oficina do fogar son só os relacionados coa súa casa (como se indica máis arriba).
Exención de responsabilidade: Non son un especialista en impostos ou avogado fiscal licenciado. A información proporcionada aquí debería usarse como guía xeral. Para preguntas específicas sobre os seus propios impostos, consulte un especialista en impostos ou consulte as publicacións oficiais do IRS.
Actualizado marzo de 2017
Problemas fiscais adicionais para os operadores de telecomunicacións
Se traballas desde casa para un empresario, debes cumprir os requisitos que o operador de negocios domésticos coñece que foi discutido - uso regular e exclusivo - sen uso persoal, etc. - agás que o teu traballo desde casa teña que ser por conveniencia do seu empregador . Se o seu empregador non fornece un lugar para traballar, como pode ser o caso dun empregado do centro de atención remota, por exemplo, probabelmente vostede acada a condición de que non mesture o uso persoal e o uso da empresa da área da empresa. casa que reclama.
Se o seu empregador fornece unha oficina para ti pero ocasionalmente traballa desde casa, probablemente non se beneficiará das deducións.
Calcula a porción da casa utilizada exclusivamente para empresas
En xeral, o importe que pode deducir depende da porcentaxe da súa casa que se utilice para o negocio. Se usa un cuarto de 20 pés por 10 pés nunha casa que ten 2.000 pés cadrados de espazo vital, a súa dedución sería do 10 por cento (200 divididos por 2.000) dos seus servizos e outros gastos deducibles. Se os cuartos da túa casa, apartamento ou apartamento son todos do mesmo tamaño, podes usar un cálculo aínda máis sinxelo. Por exemplo, se vives nun apartamento de 4 habitacións e as habitacións teñen aproximadamente o mesmo tamaño e usa unha habitación exclusivamente para a túa empresa, podes reclamar o 25 por cento dos teus gastos (1 habitación dividida en 4 habitacións).
Outras limitacións de deducións fiscais
A dedución estará limitada se a túa renda bruta do teu negocio é inferior aos teus gastos comerciais totais.
O IRS ofrece unha folla de traballo que pode usar para ver se as súas deducións son limitadas. Se é así, podes cargar algunhas ou todas as deducións que non podes incluír nesta devolución no retorno do próximo ano.
Onde está denunciada a dedución do Home Office
As deducións do seu Home Office calcúlanse mediante IRS Form 8829.
Os importes admisibles transfírense a Schedule C, se vostede é un operador comercial na casa ou a Axenda A se é un empregado de teletraballo. Polo tanto, os empregados de teleconmutación deben detallar as deducións para reclamar as deducións do Home Office. Nalgúns casos, estes empregados que traballan desde casa poden considerar que a dedución estándar é un mellor negocio para eles mesmo sen a dedución do Home Office.
Unha nota sobre os intereses de hipotecas e os impostos sobre a propiedade
Se cualifica para a dedución do Home Office, probablemente quererá reclamar a porción (porcentaxe) atribuíbel á súa oficina na casa aquí en lugar de tomar o importe total na Lista A na súa dedución detallada. Entón, pode incluír un 20 por cento dos seus impostos sobre a hipoteca e os impostos sobre o Formulario 8829 eo outro 80% sobre a Lista A. A razón pola cal desexa facelo se traballa por conta propia é porque cando transfire a cantidade á súa Programación C, en realidade, reducindo o importe dos impostos á Seguridade Social (Programa SE), será obrigado a pagar as ganancias dos seus negocios.
Mantendo rexistros de gastos e probando a súa elección
Se cualifica para levar a dedución do Home Office asegúrese de manter bos rexistros, incluídas as fotos da súa área de traballo que pode usar para mostrar o IRS, a súa oficina só se usa para empresas e non en combinación con ningún uso persoal.
Tamén pode enviar o correo electrónico a súa casa, configurar unha liña telefónica separada exclusivamente para fins comerciais na súa oficina na casa e rexistrar o tempo que gasta traballando na súa casa. Só pode gardar unha visita persoal dun auditor do IRS e evitar outros problemas tamén.
Outra vantaxe lateral do teu fogar
Se a túa casa é o teu principal lugar de traballo, podes deducir os gastos de desprazamento entre a túa casa e outra situación de traballo. Por exemplo, se é un consultor que ás veces ten que traballar nas localizacións dos clientes, pode deducir os gastos de desprazamento para chegar a e desde esa situación. Esta é unha boa característica que a xente que non ten un negocio na casa quere ter.
Obtención de máis información sobre deducións fiscais comerciais
Aínda que as publicacións do IRS poden ser confusas para a maioría dos lectores, o IRS ofrece unha gran cantidade de información adicional sobre cuestións relacionadas coa dedución do Home Office, incluíndo:
- Debería facelo un punto para garantir a publicación do IRS 587 para obter máis detalles sobre a reclamación das deducións tributarias do Ministerio de Fogar.
- Se desexa reclamar a porción de depreciación do negocio nunha casa que é a súa residencia principal, tamén quererá obter a Publicación 551 que discute Base A Axustada, que se usa para calcular a depreciación da súa casa.
- Quere a Publicación 946 se precisa corrixir débedas de depreciación imprecisas nos anos anteriores.
- Se planea vender a casa que foi a principal localización da súa empresa e reclamou débedas de depreciación na casa, vai querer consultar a Publicación 523 , que trata sobre o uso comercial da súa casa cando se vende (Os importes que deduciu en anos anteriores por depreciación podería moi ben acabar sendo tributo como unha ganancia de capital cando vende a súa casa.)
Por suposto, podes decidir que todas as molestias e confusións simplemente non merecen reivindicar a dedución ao final. Quizais valga a pena o seu tempo para executar os números e ver o que ten que gañar se reclama a admisión das reducións totais. Tamén pode decidir que finalmente valga a pena contratar un profesional fiscal cualificado para facilitar a súa vida. Unha vez máis, dependerá do que estea a gañar ou perder e se pensas que necesitas un contador de impostos para outros aspectos do teu negocio, normalmente é unha boa idea.