Antes de preparar a presentación do imposto sobre a súa oficina no fogar
Para comezar, considere a súa oficina na casa como fonte potencial de deducións fiscais lexítimas. Sempre que permaneza dentro das directrices do IRS, pode tomar deducións cada ano para o uso da súa oficina na casa. Non obstante, é importante lembrar que as taxas do IRS son deducións na oficina doméstica na súa lista de tácticas cuestionables para evadir os impostos, polo que debe ser capaz de documentar que as deducións son lexítimas mantendo rexistros excelentes e completando correctamente os formularios.
Requisitos para as débedas do Home Office
Antes de considerar a dedución dunha oficina na casa, asegúrese de que a oficina pase as probas IRS. O IRS di que o espazo que está a usar para a súa oficina na casa debe cumprir estes requisitos:
- O negocio debe ser lexítimo, non só un pasatempo que non ten ganancias;
- O seu espazo na oficina do fogar debe utilizarse como o seu principal lugar de negocio ou para fins comerciais específicos, como reunirse con clientes ou facer trámites comerciais e
- O seu espazo na casa debe usarse "regular e exclusivamente" para o negocio.
O requisito "regular e exclusivo" é o máis abusado e máis suxeito ao escrutinio do IRS. Non se pode usar outro espazo reservado para esta oficina. Ese é un requisito difícil, pero pode minimizar a posibilidade de que a súa dedución non se permita (a) limitar o espazo só que a área que pode probar se usa exclusivamente para a súa empresa e (b) dispoñer de documentación de gastos relacionados co uso doméstico do teu negocio.
Lea máis sobre como prepararse para unha auditoría IRS da súa oficina na casa .
Dúas opcións para levar unha débeda de casa
Se tes unha pequena oficina na casa, podes utilizar a nova opción de dedución da oficina na casa simplificada , permitida polo IRS desde 2013, en lugar da opción máis complicada que se menciona a continuación.
Lea sobre a dedución da oficina na casa simplificada e discuta o asunto co seu preparador de impostos antes de decidir que método de dedución usar.
O método simplificado permítelle tomar a dedución sen detallar todos os custos da súa casa, pero aínda terá que calcular o espazo para o seu negocio na casa (esa parte "regular e exclusivamente"). Usando este método, pode deducir $ 5 por pé ata 300 pés cadrados, cunha dedución máxima de $ 1500. Tamén hai límites e restricións sobre o uso deste formulario, así que fai un pouco máis de investigación antes de decidir usar este método. Este artigo do IRS que describe a dedución simplificada pode axudar.
Use un preparador de impostos
Se usa o método de cálculo simplificado anterior, pode que poida facer o seu propio informe de impostos sobre a oficina na casa. Pero para unha oficina na casa máis grande e máis complicada, é mellor obter un profesional fiscal que teña experiencia con impostos de pequenas empresas. Pode perder algo se fai este cálculo vostede mesmo, eo seu preparador pode axudar a evitar as trampas ou as oportunidades perdidas.
Deducando os gastos comerciais domésticos: paso a paso
Se decidiu usar o método simplificado, ingresa os cálculos directamente no formulario de imposto de negocios (Schedule C) e as instrucións de Schedule C inclúen unha folla de cálculo de método simplificado.
Para deducir os seus gastos comerciais na casa (non empregando o método simplificado), necesitará empregar o Formulario IRS 8829 para calcular o importe da dedución. Aquí tes unha breve descrición deste proceso:
- En primeiro lugar, calcule a porcentaxe do seu espazo total de casa que se usa regularmente e exclusivamente para a súa oficina na casa. Por exemplo, se a área total da súa casa é de 1.200 metros cadrados e o seu espazo de oficina ten 120 pés cadrados, o seu espazo de oficina é do 10% do seu espazo de residencia. Se a súa oficina na casa é unha sala enteira, ea súa casa ten habitacións de aproximadamente o mesmo tamaño, pode usar o método de cálculo "número de habitacións", pero para a maioría dos fogares, a porcentaxe do método de área funciona mellor. Non inclúa un baño no teu metragem cadrado a menos que poida probar que o baño foi usado exclusivamente para a túa empresa.
- Entón, pode utilizar esta porcentaxe para determinar as deducións dos gastos de vivenda que se relacionan co seu uso desta oficina na casa. Estes gastos na casa inclúen o interese por hipoteca, o seguro do propietario, as utilidades e calquera mantemento doméstico realizado durante o ano (por exemplo, reparación do tellado). Tamén podes deducir a depreciación do fogar, pero este é un cálculo complicado mellor feito polo teu preparador fiscal.
- Tamén pode enumerar e deducir os gastos directos relacionados coa súa oficina na casa. Por exemplo, se a súa oficina na casa foi pintada ou tiña alfombras novas ou agregou algúns estantes incorporados, estes poderán incluírse nos cálculos de dedución da súa oficina na casa. Nalgúns casos, pode necesitar asignar unha porcentaxe de uso para estes gastos entre empresas e persoal; para o servizo de internet, por exemplo.
Lea máis sobre como calcular a dedución da oficina na casa no Formulario 8829 .
Reúne información para os cálculos de dedución de Office Home
Para axudarche no proceso de deducir os gastos da oficina na casa, aquí tes unha lista de documentación de gastos que debes reunir e levar á reunión co preparador fiscal:
- Para o cálculo de porcentaxes, a mellor estimación da porcentaxe da área total da súa casa e da área utilizada polo seu negocio.
- Para o cálculo porcentual (para cada gasto, total para o ano fiscal):
- Aluguer de casa, se alugas a túa casa
- Se tes a túa casa, impostos inmobiliarios e xuros hipotecarios deducibles
- Primas de seguros de propietarios (o seguro de inquilino pode ser deducible; consultar co seu asesor fiscal). Non inclúa o seguro do propietario se ten un seguro por separado na propiedade comercial.
- Custos de reparacións domésticas durante o ano que poden mostrarse para incluír o seu espazo de oficina. Por exemplo, reparar todo o tellado incluiría a súa área de oficina, pero se pór un novo patio ao outro lado da casa, non está relacionado co seu negocio e non será deducible.
- Danos á túa casa como consecuencia dunha perda de vítimas durante o ano; Por exemplo, as perdas domésticas por tormentas, incendios e inundacións poden ser deducibles para a parte comercial da súa casa.
- Custos de servizos públicos, como electricidade, gas, lixo, auga e sumidoiros. (Os gastos de teléfono discútense a continuación)
- Outros gastos domésticos como o servizo de Internet eo teu teléfono de casa, que se pode dividir entre a túa empresa e a túa casa en porcentaxes
- Para a dedución por depreciación do fogar necesitará (a) información sobre o valor xusto de mercado da súa casa na data na que o utilizou por primeira vez para o negocio, ou (b) o prezo de compra (excluíndo a terra), ademais de melloras importantes menos as perdas de vítimas ou outros cambios a base da túa casa. Deixe o seu preparador de impostos facer o cálculo sobre este elemento.
- Para os gastos directos relacionados co uso da súa casa na súa casa, inclúa documentación sobre o importe gasto durante o ano. Estes gastos poden non ser deducibles no modelo 8829, pero deberían ser deducibles no seu anexo C.
Presentación de deducións na casa
O resultado do formulario 8829 completo inclúese na Liña 30 da Lista C para o seu negocio na casa. A información de Schedule C engádese a outras fontes de ingresos na súa declaración de impostos.
Se a túa empresa ten unha perda
A dedución da súa oficina na casa é limitada se o seu negocio ten unha perda. Lea máis sobre como as perdas afectan as deducións da oficina na casa .
Para obter máis información sobre esta dedución, o IRS ten un libro de 32 páxinas (Publicación 587) que trata este tema.
Exención de responsabilidade :: A información neste artigo e neste sitio é só para informacións xerais. O autor non é avogado ou fiscal profesional. Cada situación é diferente e as leis e regulamentos poden cambiar. Antes de tomar calquera decisión fiscal ou xurídica, consulte cun asesor comercial profesional.