O imposto de autoemprego recóllese para a Seguridade Social e Medicare
Ingresos de autoemprego vs emprego
Todo o mundo paga os impostos á Seguridade Social e Medicare, pero canto e como o fas é diferente dependendo de que teña un emprego por conta propia ou se traballa para outra persoa.
A maioría das persoas traballan para alguén, polo que os seus impostos á Seguridade Social e Medicare cobren das súas ganancias. Eles pagan a metade e os seus empregados coinciden coas súas contribucións, pagando a outra metade. Non obstante, un empresario autónomo non obtén un cheque de pagamento por parte doutra persoa que este diñeiro poida ser rexeitado e non ten un empresario que coincida coa metade que paga persoalmente. Ten que pagar todo o diñeiro ... tipo de.
¿Quen se considera autónomo para propósitos fiscais?
Os empresarios autónomos inclúen os propietarios exclusivos ou as sociedades de responsabilidade limitada dun só membro (LLC) . Inclúen socios que deben pagar impostos por autoemprego na súa porcentaxe de ingresos asociados. Os membros de LLC de varios membros considéranse socios para fins fiscais.
Cálculo do imposto de autoemprego no horario SE
Primeiro debe determinar o beneficio neto da súa empresa ou, se ten varias empresas, de todas elas engadidas. O seu beneficio neto calcúlase en Schedule C. É a súa receita global menos os seus gastos comerciais cualificados. Pode pasar a Schedule SE para impostos de autoemprego cando determinou este número.
A continuación, cómpre calcular o importe da dedución por imposto por conta propia que se ingresará na liña 27 do seu Formulario 1040. Si, así é. Obteña unha dedución fiscal pola metade do imposto de autoemprego, o que facilita considerablemente a mordida de pagar tanto a empresa como a metade do empregado. Esta dedución ingresa na primeira páxina da súa declaración de impostos polo que reduce a súa renda bruta axustada: a súa renda obrigada neta antes de tomar outras deducións.
O importe do imposto por autoemprego calcúlase a continuación. O beneficio neto total de todas as súas empresas é considerado, pero só os primeiros 128.700 dólares están suxeitos a efectos de Seguridade Social a partir de 2018. O límite máximo foi de 127.000 dólares para o ano fiscal 2017.
Formulario longo e cálculo de formularios curtos
Se non tiña ingresos durante todo o ano que non sexa a súa renda por conta propia e cumpre certas cualificacións, pode completar o formulario breve, que é a sección A. Se non, debes completar o formulario longo, sección B.
Documentos que necesitarás
Necesitarás unha copia do Programa SE , que se pode descargar desde o sitio web do IRS. Pode completar o formulario en liña, gardalo e imprimirlo.
Tamén necesitará un Programa C completo para cada unha das túas empresas, así como copias de calquera formulario W-2 que poida ter durante o ano se tamén traballou para alguén e os impostos de Seguridade Social e Medicare foron retirados dos seus cheques de pagamento.
Os seus formularios W-2 mostrarán o que o pagamento da compensación de impostos por parte da Seguridade Social e Medicare. Atoparás esta información nos recadros 4 e 6.
Tamén necesitará o seu formulario de imposto sobre a renda individual, IRS Form 1040.
Como completar o formulario curto do horario SE (sección A)
Pode comezar coa liña 2 se non ten ningún ingreso que se describe nas liñas 1 (a) ou 1 (b). Ingrese o beneficio neto da súa Lista C. Se ten máis dunha Lista C, totalizar os ingresos netos de todos e ingresar ese número. Engada iso á liña 1 se ingresaches alí e coloca o resultado na liña 3.
Multiplique a liña 3 nun 92,35 por cento e insira o resultado na liña 4. Se o resultado é inferior a 400 dólares, non se debe imposto por conta propia.
Calcula o teu imposto de autoemprego na liña 5. Se é $ 127.200 ou menos, multiplica a liña 4 nun 15,3 por cento.
Se supera os 127.200 dólares, multiplique a liña 4 por 2,9 por cento e engada $ 15,772.80 ao resultado.
Agora debe incluír o cálculo do imposto de autoemprego no seu Formulario 1040. Introduza o resultado da liña 5 no Formulario 1040, Liña 57. Multiplique a liña 5 nun 50 por cento e introduza o resultado na liña 27 do seu 1040 e na liña 6 do Horario SE.
Como completar o longo formulario do horario SE (sección B)
Esta sección é o cálculo do imposto de autoemprego para os individuos que teñen ingresos ademais da renda por conta propia. O cálculo combina impostos FICA-Seguro Social e imposto de Medicare- que xa paga polos seus outros ingresos e os que deba a súa renda por conta propia para determinar o imposto de autoemprego.
Na liña 1, ingrese o ingreso agrícola neto 1 (a) e / ou a renda da Seguridade Social 1 (b) se ten algún e total deles. Entón, na liña 2, ingrese o seu beneficio neto no cadro C. Liñas totais 1 e 2 na liña 3.
Na liña 4 (a), multiplique a liña 3 nun 92,35 por cento. Se o resultado é inferior a 400 dólares, non se debe imposto por conta propia. Inclúa o imposto FICA que xa pagou nos salarios para determinar se se debe un imposto de autoemprego.
Resta a liña 8 (d) da liña 7, o importe máximo da Seguridade Social, e insira isto na liña 9. Se é cero ou inferior a cero, simplemente insira ese e salta á liña 11.
Se é máis que cero, multiplique o menor da liña 6 ou a liña 9 nun 12,4 por cento na liña 10. Multiplique a Liña 6 nun 2,9 por cento na liña 11.
Agora pode incluír o seu cálculo do imposto sobre o emprego no formulario 1040. Engadir as liñas 10 e 11 e ingresar o resultado na Liña 12 e no formulario 1040, liña 57.
A liña 13 é a dedución para a metade do imposto por conta propia. Multiplique a liña 12 nun 50 por cento e introduza o resultado na liña 27 do formulario 1040.
Cando fala o horario SE
O cálculo de Schedule SE ingrésase no IRS Form 1040 en dous lugares.
Liña 27, que reduce a súa renda bruta axustada á metade do importe do imposto por conta propia
Liña 57 para incluír o imposto total do traballo por conta propia adicionado ademais dos impostos sobre a renda persoal. O importe da Liña 57 engádese ao cálculo do imposto sobre a renda persoal xunto con outros impostos para mostrar a súa total responsabilidade fiscal federal durante o ano.
Está feito
A programación de SE é certo que é un desafío, pero podes tranquilizarte sabendo que algunhas formas fiscais son realmente peores. O IRS tamén inclúe indicacións útiles sobre cada liña de Schedule SE para guía paso a paso.
Non deixe de incluír o calendario cando presenta a súa declaración.
Estas instrucións son para situacións de autoempleo relativamente sinxelas. Pode querer consultar un profesional de impostos se a súa situación é máis complicada.