Presentación de impostos estimados co IRS - Modelo 1040-ES

O que necesitas saber sobre os impostos estimados.

Moitas persoas evitan os negocios domésticos e outras opcións de autoemprego porque están nerviosos polos problemas fiscais. Mentres hai algúns máis aros que pode necesitar saltar, os aforros e os beneficios que poden xurdir por conta propia fan que valla o momento de aprender.

Aquí está a información que precisa saber sobre os impostos estimados, incluíndo a forma de determinar se ten que pagalos e sobre como facer a presentación.

Cales son os impostos estimados?

Sempre que gañe cartos ou algo de valor financeiro, o Goberno de EE. UU. Espera que pague o imposto sobre a renda. Se está nun traballo tradicional, o seu empregador leva os impostos de renda federais (e impostos estatais, se procede) do seu cheque de pagamento e envía ao Servizo de Impostos Internos (IRS) no seu nome.

Se é un traballador por conta propia nunha empresa familiar ou traballa como contratista ou freelance independente, non ten unha retención de empresario e envía impostos ao IRS, polo que é posible que estea obrigado a pagar impostos estimados.

¿Quen debe pagar os impostos estimados?

Se ten o seu propio negocio ou se traballa por conta propia (como é dicir, un freelance ou contratista independente), é probable que teña que facer pagamentos fiscais estimados ao IRS ao longo do ano para evitar pagar intereses e penalidades por encima dos seus impostos.

Debe pagar o imposto estimado para o ano fiscal actual se se aplican as dúas seguintes:

• Espera que debe polo menos 1.000 dólares de impostos para o ano fiscal actual despois de restar calquera retención e créditos reembolsables.
• Se espera que a súa retención e créditos sexan inferiores aos menores de: a) o 90% do imposto que se espera que deba, ou b) o 100% do seu pasivo tributario total mostrado no retorno do ano anterior.

Segundo o sitio web do IRS, os socios privados , socios e accionistas da corporación S normalmente teñen que facer pagamentos fiscais estimados se esperan que dean impostos de $ 1,000 ou máis cando presentan as declaracións fiscais federales e as corporacións C se esperan que dean un imposto de $ 500 ou máis cando a devolución está arquivada.

Non ten que pagar impostos estimados para o ano fiscal actual se cumpre as tres condicións seguintes.

1. Non estaba obrigado a pagar impostos no ano fiscal anterior
2. Foi un cidadán ou residente de EE. UU. Durante todo o ano fiscal anterior
3. O seu ano fiscal anterior cubriu todo un período de 12 meses

Cando os impostos estimados son debidos

Os pagamentos de impostos estimados son debidos catro veces ao ano segundo este calendario (ou o día hábil seguinte se a data de caducidade é unha festa legal ou día de fin de semana):

1. 15 de abril - para os ingresos do 1 de xaneiro ao 31 de marzo.
2. 15 de xuño - para ganancias do 1 de abril ao 31 de maio.
3. 15 de setembro - para ganancias do 1 de xuño ao 31 de agosto.
4. 15 de xaneiro - para ganancias do 1 de setembro ao 31 de decembro.

Os impostos estimados funcionan de forma similar ao imposto que o empresario retira dun saldo, xa que se non se envía diñeiro suficiente durante o ano para cubrir o seu imposto, pode que deba impostos cando presente os seus impostos en abril (ou se paga moito , recibirás un reembolso).

Ademais, se non paga o imposto suficiente na data de caducidade de cada un dos períodos de pagamento, pode que se lle cobra unha sanción aínda que se lle deba un reembolso cando presente a declaración do imposto sobre a renda. Se esqueces, podes abonar toda a responsabilidade fiscal estimada do ano ata o 15 de abril.

Se presenta o Formulario 1040 ou o Formulario 1040A antes do 1 de febreiro (ou o día hábil seguinte) e paga os impostos restantes correspondentes, non deberá realizar o pagamento o 15 de xaneiro. Para a maioría dos que están desempregados, isto é case imposible desde entón Os formularios 1099 adoitan chegar tarde.

Se é un contribuínte fiscal do ano (o seu ano fiscal non segue o ano natural estándar), as datas de pagamento son:

1. O día 15 do cuarto mes do seu ano fiscal,
2. O día 15 do 6º mes do seu ano fiscal,
3. O día 15 do 9º mes do ano fiscal e

1. O día 15 do primeiro mes despois do final do seu ano fiscal.

Do mesmo xeito que os contribuíntes do ano natural, non tes que facer o último pagamento se presenta a declaración do imposto sobre a renda o último día do primeiro mes despois do final do seu ano fiscal e aboar o imposto que deba co seu retorno.

Calculando o pagamento de impostos estimado

Para calcular o seu imposto estimado, quererá calcular a renda bruta axustada anticipada, as reducións, a renda tributable, outros impostos e créditos para ese ano. Se xa presentou os impostos de autoemprego antes, pode ser o máis sinxelo de traballar na súa declaración federal do ano anterior como punto de partida.

Os programas de software fiscal axudarán a calcular a súa responsabilidade fiscal estimada. Ademais, o IRS ofrece instrucións e unha folla de cálculo para calcular os seus pagos fiscais estimados (use a seguinte ligazón Pub. 505), que está arquivada co IRS Form 1040-ES.

Debe manter a folla de cálculo para os seus rexistros e manter os rexistros das datas en que fai os seus pagamentos de impostos estimados ao longo do ano. Esta información é fundamental para completar o retorno do próximo ano e necesitarás para calcular os xuros ou penas resultantes de subestimar a túa responsabilidade fiscal .

Como pagar os seus impostos estimados

O IRS ofrece cinco formas de pagar o imposto estimado:

1. Crédito un pagamento excesivo do retorno do ano anterior ao imposto estimado do ano en curso.
2. Envía o teu pagamento (cheque ou xiro postal) co voucher de pagamento correspondente do Formulario 1040-ES.
3. Paga electrónicamente utilizando o Sistema Electrónico de Pagamento de Impostos Federales (EFTPS). Debe rexistrarse para este servizo para usalo e pode configurar pagamentos recorrentes ou de un ano de antelación. Inscríbete en liña en www.eftps.gov. Tamén podes modificar ou cancelar os pagamentos ata dous días antes de que se paguen.
4. Paga por retiro de fondos electrónicos. Configúrao cando ficheiro electronicamente o Formulario 1040 ou o Formulario 1040A, momento no que pode organizar a retirada de fondos de forma electrónica por ata 4 impostos que se seguen. O software fiscal e os preparadores de impostos pódeno configurar isto.
5. Paga con tarxeta de crédito ou débito mediante un sistema de pago por teléfono ou a través dunha única de 3 procesadores autorizados con tarxeta IRS. Cargaráselle unha taxa de procesamento, cuxo importe se lle proporcionará no momento do pago.

Impostos adicionais para os traballadores por conta propia

Ademais do imposto sobre a renda, aqueles que son autónomos tamén están obrigados a enviar impostos estimados para o seu imposto de SE ( Imposto sobre o emprego por conta propia ).

Imposto de autónomos ) é un imposto de Seguridade Social e Medicare. O tipo de imposto de autoemprego actual é do 15,3% e consta dun 12,4% para a Seguridade Social (vellez, supervivencia e seguro por discapacidade) e un 2,9% para Medicare. Este imposto é esencialmente o mesmo que os impostos de Seguridade Social e Medicare retenidos pola maioría dos empresarios, agás que os empresarios están obrigados a pagar a metade do imposto, mentres que os que traballan por conta propia pagan as dúas metades. A porción da Seguridade Social está suxeita ás limitacións máximas de ingresos (106.800 dólares en 2010); a parte de Medicare non é.

Teña en conta que tamén hai unha dedución por imposto por autoemprego , xunto cunha serie de outras deducións que talvez sexan susceptibles de tomar, o que pode reducir a súa responsabilidade fiscal.

Para máis información, fale co seu profesional fiscal ou visite o sitio web do IRS e na Publicación IRS 505 - Retención de impostos e impostos estimados .