Existen certos impostos sobre a renda que todos teñen que pagar e os impostos FICA están na cima da lista. E os empresarios deben reter estes impostos dos cheques de empregados e os pagan ao Servizo de Impostos Internos (IRS).
Os impostos de FICA son os impostos á Seguridade Social e Medicare pagados por individuos e empresarios. Os impostos de FICA denomínanse impostos nómina porque están baseados nos importes pagados aos empregados.
Os impostos FICA teñen dous elementos. retenidos por cheques de empregados e pagados por empregados e empresarios por (1) Seguridade Social (OASDI) e (2) Medicare. Este artigo ofrécelle información sobre como calcular os impostos FICA, como informar e pagar estes impostos, que ingresos non forman parte dos impostos FICA e máis.
O termo "FICA" é curto para a Lei de contribucións do seguro federal. A Lei foi introducida nos anos 30 para pagar a Seguridade Social; Medicare engadiuse máis tarde.
Canto é o imposto FICA?
O imposto FICA total é do 15,3%. Esa porcentaxe aplícase ao salario bruto do empregado. O empregador e o empregado pagan un 7,65%.
Aquí está o reparto destes impostos:
- Dentro deste 7,65%, a porción do programa OASDI (Antigo, sobreviventes e discapacidade, AKA, Seguridade Social) é do 6,2%, ata os salarios máximos anuais suxeitos á Seguridade Social.
- A porción de Medicare é de 1,45% por cada empregado, en todas as ganancias dos empregados .
A porción da Seguridade Social está cuberta cada ano a un importe determinado; a porción de Medicare non está limitada.
Que salarios non están suxeitos a impostos FICA?
Algúns elementos de pagamento e pagamentos a determinados individuos non están suxeitos a impostos FICA. Lea este artigo para unha definición de "salarios á Seguridade Social" e unha lista de elementos de pagamento que están exentos do imposto da Seguridade Social.
Os ingresos dos empresarios autónomos non se rexeitan baixo o sistema FICA, pero existe unha lei diferente que esixe o pagamento destes impostos, denominada Lei de contribucións autónomos (SECA).
Como se calculan os impostos FICA?
Para calcular a retención FICA para os empregados, debes levar o salario bruto do traballador (incluídas as horas extras) e multiplicarse pola taxa de empregado do 7,65%. Dous puntos importantes que debes ver nos teus cálculos:
- Debes ver para ver que o salario bruto total do empregado para o ano non supera o máximo da Seguridade Social para o ano en curso porque non pode deducir máis do importe máximo da Seguridade Social cada ano.
- Tamén debe mirar para ver que o imposto adicional de Medicare é rexeitado nas ganancias dos traballadores con maior remuneración, cando as súas ganancias chegan a 250.000 dólares ao ano.
Teña en conta que non hai un imposto máximo á Seguridade Social para os empresarios e non existe un imposto máximo de Medicare para os empresarios ou os empregados.
Vexa este artigo para obter detalles sobre como calcular a retención de FICA e os pagamentos dos impostos FICA ao IRS.
Se rexeita demasiado o imposto FICA
¿Deduciu demasiado imposto da Seguridade Social dun empregado? Quizais sexa porque se segue deducindo por encima do máximo da Seguridade Social.
En calquera caso, ten que devolver o diñeiro ao empregado. Asegúrese de que o seu software de folla de pagamento non conta como rendemento para o empregado; non afecta o salario bruto do empregado, polo que non é renda.
Máis sobre todos os tipos de taxas de emprego
Pagando impostos FICA ao IRS
Debe enviar depósitos fiscais de FICA, xunto cos importes rexeitados da remuneración dos empregados polo imposto sobre a renda federal , ao IRS periódicamente. Os depósitos deberán realizarse mediante o Sistema Electrónico de Pagamento de Impostos Federales (EFTPS) e realízanse semanalmente ou mensualmente, dependendo do tamaño medio dos depósitos do ano pasado (depósito de novas empresas mensualmente). Lea máis sobre como determinar cando facer pagos por FICA e impostos de renda federais.
Informar FICA Impostos ao IRS
Os empresarios deben enviar un informe trimestral sobre a folla de pagamento ao IRS no formulario 941 .
Este informe, realizado o último día do mes seguinte ao final de cada trimestre, mostra os importes deducidos dos cheques de empregados, os importes adquiridos polos empresarios e os importes pagados durante o trimestre.
Cal é a diferencia entre o imposto de FICA eo imposto de autoemprego?
Os impostos FICA foron creados pola Lei Federal de Compensación de Seguros (FICA) nos anos 30 para financiar, primeiro, o programa de beneficios da Seguridade Social, despois o programa Medicare para os empregados.
Un programa separado, chamado Lei de Cotización de Autoemprego (SECA) de 1954, require que os traballadores autónomos paguen os impostos á Seguridade Social e Medicare na renda por conta propia. As taxas de imposto por autoemprego son do 12,9% para a porción da Seguridade Social e do 2,9% para Medicare. O máximo para a Seguridade Social tamén se aplica ao imposto SECA, eo imposto adicional de Medicare aplícase á renda combinada de emprego e autoemprego.