Aprende sobre as súas obrigacións cando estea ocupado e por conta propia
Pagar os impostos de autoemprego e os impostos FICA
Se é un traballador por conta propia e tamén gaña salarios ou salarios de emprego, a súa elegibilidade para a Seguridade Social e Medicare e o imposto total do traballo por conta propia están afectados.
Vostede é un traballador por conta propia se está gañando cartos no seu propio negocio, como contratista independente , freelance, propietario exclusivo, socio dunha sociedade ou membro dunha sociedade anónima ou de S. Se tes unha corporación, non traballas por conta propia.
FICA Impostos vs. Impostos de autoemprego - Cal é a diferencia?
É confuso falar sobre o imposto FICA e do autoempleo coma se fosen diferentes, pero os termos en realidade falan do mesmo: o imposto de Seguridade Social e Medicare sobre ingresos obtidos. O imposto FICA é o Imposto sobre a Seguridade Social / Medicare no emprego; O imposto sobre o emprego por conta propia (ás veces chamado SECA) é o imposto de Seguridade Social / Medicare por conta propia. Tamén teña en conta que o seu empregador paga a metade do imposto FICA debido, mentres que como persoa autónoma debe pagar o importe total da Seguridade Social / Medicare na renda por conta propia.
Ser autónomo
Un traballador por conta propia pode ser alguén que dirixe un negocio como propietario exclusivo, propietario da LLC ou socio dunha asociación.
Non pode ter unha estrutura comercial formal, pero informa os seus impostos de negocios no Schedule C coa súa declaración de impostos persoal.
O IRS di que é un traballador por conta propia se:
- Vostede leva a cabo un oficio ou negocio como único propietario ou contratante independente.
- Vostede é membro dunha sociedade que leva a cabo un oficio ou negocio.
- Vostede é doutra forma no negocio por si mesmo (incluíndo un negocio a tempo parcial)
É dicir, se está na empresa para gañar cartos, considérase autónomo.
Como se pagan estes impostos
- O seu empregador DEBER reter impostos FICA (Seguridade Social e Medicare) da súa renda laboral.
- Debe pagar o imposto por conta propia sobre o beneficio neto do seu emprego se aínda leva estes impostos despois de considerar a súa renda total para o ano.
Debe pagar estes impostos sobre a súa renda total. Non obstante, non se pode exceder o saldo a menos que o seu empregador realice un erro de cálculo. Aquí hai unha explicación máis detallada sobre como funciona o proceso de determinación e pagamento dos traballos fiscais de Seguridade Social / Medicare:
Emprego e FICA
A súa renda laboral e o imposto FICA paga primeiro. O seu empregador rexeita o imposto de Seguridade Social e Medicare dos seus xuros como empregado. O imposto da Seguridade Social supón un límite máximo ao ano nun nivel de renda específico. Cando a túa renda para o ano supere ese nivel, deixas de pagar o imposto da Seguridade Social. O imposto de Medicare non está limitado.
Imposto sobre o emprego por conta propia
Se é un traballador por conta propia, paga o imposto sobre o emprego por conta propia (SECA) en función do seu beneficio neto (beneficio) do seu negocio. Vostede paga este imposto a taxa do 12,6% dese rendemento. Non ten que pagar este imposto a medida que vaia, xa que non ten que reterla da renda da súa empresa.
Non obtés un cheque de pagamento desde a túa empresa xa que non es un empregado. Este imposto non se calcula ata que a súa renda empresarial está determinada no momento do imposto. O formulario utilizado para calcular o imposto de autoemprego é o Programa SE.
Cálculo do imposto de autoemprego
Para mostrarlle como se consideran o emprego e os traballadores por conta propia nos impostos de Seguridade Social e Medicare, aquí está o proceso (moi simplificado) para calcular o imposto de autoemprego no Programa SE :
- En primeiro lugar, ingresa o beneficio neto da túa empresa para ese ano.
- En segundo lugar, calcúlase o importe do imposto de autoemprego.
- En terceiro lugar, considéranse os ingresos do emprego e o importe do imposto FICA.
Finalmente, o importe xa pagado do seu emprego deduce do total do imposto de Seguridade Social / Medicare. Se hai algo que queda, é debido ao imposto de autoemprego, na súa declaración de imposto persoal.
Un exemplo de cálculo do imposto de autoemprego
Digamos que gañou 50.000 dólares de emprego e 30.000 de ingresos líquidos por conta propia en 2016. O total de 80.000 dólares dos seus salarios e do seu traballo por conta propia é inferior ao máximo da Seguridade Social de 117.000 dólares, polo que o imposto á Seguridade Social debe ser obrigado por todo os teus ingresos.
Digamos que 3,100 dólares en impostos de FICA foron rexeitados dos seus salarios. Tamén se deben uns $ 3720 como imposto de autoemprego nos seus 30.000 dólares de rendas por conta propia. (O cálculo é un pouco complicado aquí; isto pode non ser exacto, dependendo da túa situación específica).
Os $ 3720 que debe como imposto por conta propia están incluídos na Liña 27 do seu formulario persoal 1040 e inclúense con calquera imposto sobre a renda que debe para determinar a súa factura fiscal total durante o ano.
Se os teus ingresos por emprego e por conta propia son maiores que o máximo da Seguridade Social, aínda debes seguir pagando o imposto de Medicare. Non hai ningún límite no imposto de Medicare, e tamén pode ser obrigado a pagar un imposto adicional de Medicare de 2,9% se o seu rendemento supera un importe específico.
Pagamento do imposto sobre o emprego por conta propia
Debido a que o imposto sobre o emprego por conta propia non se detenda, poderiamos ter unha gran factura de impostos no momento do pagamento do imposto. Moitos donos de negocios realizan pagamentos estimados trimestralmente, incluídos os montos estimados de imposto de autoemprego xunto co imposto sobre a renda estimado. Tamén pode aumentar a súa retención do imposto sobre a renda federal e estatal do seu emprego para cubrir este custo adicional.
Para máis información e exemplos, consulte este artigo sobre o Imposto de Auto-Emprego e Seguridade Social , da Administración da Seguridade Social.