Cando traballa por conta propia, paga a pena saber que é deducible
Esta lista de deducións de autoemprego inclúe breves descricións e os formularios nos que se atopan. Non obstante, o propósito non é dar detalles senón axudarlle a recoñecer as posibles deducións de autoemprego no cotián diario da empresa.
Para obter instrucións e condicións detalladas para estas deducións de autoemprego, consulte un especialista en impostos ou publicacións do IRS.
1. A metade do seu imposto de autoemprego
Cando se emprega, o seu empregador paga a metade dos seus impostos de Medicare e Seguridade Social, e paga a outra metade mediante impostos sobre a folla de pagamento. Cando teña un emprego por conta propia, ten que pagar todo isto, a través do imposto por conta propia. Non obstante, como o seu propio empresario, ten dereito a deducir a metade del.
Dedução ou non, porén, o imposto de autoemprego pode ser un gran custo para un contratista independente. Saber como se calcula o imposto sobre o emprego por conta propia é importante cando se considera o emprego contra a contratación. Ademais, teña en conta que as deducións do programa C reducen o beneficio neto da súa empresa e, polo tanto, o imposto sobre o emprego por conta propia tamén.
Para calcular o imposto de autoempleo, use o formulario SE , pero paga e a metade se deduce no seu 1040.
2. Uso do seu despacho de casa
Facer unha dedución na oficina na casa pode ser unha dedución de autoemprego importante, pero hai moitas regras do IRS sobre esta dedución.
En xeral, os gastos por dedución do despacho da casa están relacionados co uso da súa oficina na casa (non o equipo na oficina) e son parcialmente deducibles en proporción ao espazo que ocupa o domicilio e a cantidade de ingresos obtida alí . Para calcular a dedución para o uso da súa oficina na casa, use o formulario 8829.
O importe deducible ingrese no seu Anexo C.
3. Interese por aluguer e hipoteca
Se alugue o espazo de oficina ou as instalacións propias que utiliza no seu negocio, o aluguer e os intereses das hipotecas son deducibles na Lista C. Con todo, esta dedución por autoemprego está limitada ao espazo fóra da súa casa. As deducións por domicilio da casa dos intereses de aluguer e de hipoteca, como se mencionou anteriormente, só son parcialmente deducibles e calculadas no modelo 8829.
4. Custos de servizos públicos, Internet e teléfonos
Se ten ou aluga un espazo de oficina fóra da súa casa, os servizos públicos son totalmente deducibles no Programa C. Unha vez máis para as oficinas en casa, estes son considerados principalmente como gastos indirectos e só son parcialmente deducibles. As utilidades poden incluír sistemas de gas, electricidade e seguridade.
Os teléfonos utilizados para empresas son lexítimas deducións de autoempleo. Isto inclúe teléfonos móbiles para uso comercial e segundas liñas telefónicas na súa oficina na casa. Non obstante, non pode deducir o custo base da liña telefónica de casa, aínda que pode deducir o custo das chamadas comerciais feitas nel. Estes son deducibles no programa C.
5. Subministracións
Os suministros que usa para realizar a súa empresa son deducibles en varias liñas do Programa C. Os materiais de oficina consumibles como o toner, o papel, os sobres, etc. descóbrense na Parte II do Anexo C.
(Equipos, como ordenadores, cámaras, impresoras, calculadoras, etc., son deducidos por separado). Asegúrese de manter estes elementos separados dos que ten para uso persoal e manter os seus ingresos organizados.
Estes tipos de subministracións incidentales son deducidos por separado das materias primas que utiliza se a súa empresa é a que fabrica e vende mercadorías. Vexa a parte III do calendario C para deducir o custo das materias primas e as mercadorías.
6. Equipo
Os equipamentos, as ferramentas ou as máquinas de oficina dedúcense na Liña 13 do Schedule C ou a liña de "Depreciación e Sección 179". En primeiro lugar, use o formulario 4562 para calcular a depreciación. Este é o formulario que usa se está a depreciar o equipo durante varios anos ou nun ano utilizando unha dedución da Sección 179.
7. Reparacións e mantemento
Isto inclúe o custo das reparaciones reais, así como dos contratos de servizos para equipos comerciais e da súa oficina.
Estes son tomados no Schedule C. Non obstante, se fixeches o traballo na reparación, non podes deducir os materiais de custo laboral. As deducións por reparaciones a unha oficina na casa calcúlanse no formulario 8829. Se se realiza unha reparación noutra parte da súa vivenda que afecta á súa oficina na casa (é dicir, o forno), é probable que sexa un gasto indirecto e só deducible parcialmente.
8. Plans de xubilación
Cando estea contratado, as cotizacións (dentro dos límites establecidos) aos plans de xubilación reducen a súa renda tributable no seu 1040, aínda que non se detallen as deducións. O mesmo é certo para os autónomos. Pode establecer contas de xubilación individual (IRA), como SEP ou SIMPLE IRA, para vostede e / ou para os seus empregados. Se establece un novo plan de xubilación para os empregados, pode optar a un crédito fiscal durante os primeiros tres anos. Para ti (pero non os teus empregados), podes usar un IRA tradicional para facer contribucións.
9. Primas de seguros de emprego autónomos
Para deducir os premios de seguro de auto-emprego para vostede e á súa familia, debe ter un beneficio neto no seu Programa C, e non debe ser elegível para cubrir noutro plan (por exemplo, o plan dos seus cónxuxes). Tamén se aplican outras restricións á dedución do seguro de saúde por conta propia. Esta dedución é tomada no 1040.
10. Outros seguros
Isto incluiría negocios, propiedade, responsabilidade, mala praxis, seguro de comprador de traballadores, etc. Se ten unha oficina na casa , unha parte do seguro do seu propietario é deducible como un gasto indirecto no Formulario 8829. Se usa un vehículo persoal para o negocio, vostede pode deducir unha porción do seguro automóbil, se está calculando os gastos reais en lugar de tomar a quilometraxe estándar. Estes son tomados no programa C, excepto o seguro do propietario, que se calcula no formulario 8829 como se mencionou anteriormente.
11. Salarios e beneficios ao empregado e / ou pagamentos aos contratantes
Pódese deducir o custo laboral dos contratistas e empregados independentes no Programa C. Con todo, estas deducións por autoempleo están en liñas separadas: traballo contratado (Liña 11) e salarios e salarios (liña 26). Se ofrece beneficios aos seus empregados, como o seguro de saúde e o seguro de vida, estes tamén son deducibles. Lembre que os seus primeiros premios de seguro de saúde son deducidos por separado, como se mencionou anteriormente.
12. Impostos
Así como pode deducir a súa porción patronal de Medicare e da Seguridade Social por si mesmo, pode deducir estes impostos para os seus empregados. Non obstante, a diferenza dos seus propios impostos, os impostos sobre a folla de pagamento dos empregados son deducidos na Lista C. Ademais, pode deducir o imposto de vendas pagado como vendedor de bens, impostos de desemprego e taxas de licenzas e permisos tamén. Os impostos sobre inmobles usados exclusivamente para fins comerciais son deducibles. O imposto sobre a propiedade nunha casa na que ten unha oficina na casa elixible é parcialmente deducible.
13. Interese
Do mesmo xeito que o interese hipotecario para o sector inmobiliario usado para empresas é deducible, tamén se poden deducir outros tipos de interese. Isto inclúe os custos de financiamento e os intereses da tarxeta de crédito. Non obstante, para calcular este interese o mellor é ter tarxetas de crédito separadas para os seus gastos comerciais. Isto é deducido na Lista C.
14. Publicidade, Promoción, Dous e Suscripcións
Estes poden incluír o custo da publicidade, sitios web, tarxetas de visita, folletos, correos, asociación a organizacións empresariais, sinaturas de revistas profesionais. Son deducibles en varias liñas de Schedule C.
15. Viaxes de negocios
O IRS define os gastos de viaxe de negocios como "os gastos normais e necesarios para viaxar fóra da casa para o seu negocio, profesión ou emprego". O propósito da viaxe debe ser principalmente negocios non persoais. E os gastos para os membros da familia que viaxan non son deducibles. Os gastos de viaxe deducibles poden incluír transporte, coche, aloxamento, comidas e custos accesoriais. Ten en conta que os empregados utilizan o Formulario 2106 para informar os gastos de viaxe de negocios; Non obstante, os traballadores por conta propia informan no programa C.
16. Comidas e entretemento
Os gastos comerciais de comidas e entretenimiento adoitan ser deducibles ao 50 por cento. Estes gastos poden incluír entreter un cliente na súa área local ou comidas mentres viaxa en compañía.
17. Gastos de transporte e automóbiles
Os custos de desprazamento non son deducibles; No entanto, se a súa oficina na casa é o seu principal lugar de traballo que viaxa a outros sitios nos que o seu negocio pode ser deducible. Ao deducir os custos do automóbil (Schedule C, Liña 9) pode levar as desgravacións de quilometraxe estándar ou pode calcular os custos reais e a depreciación e multiplicar a porcentaxe de uso comercial. De calquera xeito hai que manter rexistros precisos do uso do seu vehículo comercial. As taxas de aparcamento e peaxes engádense a estas cifras antes de ingresar na Liña 9. Dependendo da súa situación particular, é posible que teña que presentar un formulario 4562.
18. Servizos profesionais
As tarifas xurídicas e os custos de preparación do imposto para a súa empresa poden deducirse no programa C. Con todo, o custo de que o seu imposto sobre a renda persoal non se deduza, polo que o seu contador detallase as súas taxas.
19. Negros comerciais
Para amortizar unha mala débeda empresarial (que é a que se deriva da operación da túa empresa), debes estar usando o método de contabilidade de devengo, o que significa que informas a túa renda xa que non se paga. Porque a maioría das pequenas empresas, contratistas independentes e autónomos utilizan o método de contabilidade de efectivo, esta non é unha dedución de autoemprego moi típica, pero é útil saber aínda. As débedas incobráveis están deducidas na Parte V do Schedule C.