Parte 1: Deduc. Do Imposto sobre a renda do automóbil
- Gastos de automóbil
- Gastos de viaxe
- Usando o seu esposo ou fillo
- Publicidade e outros gastos
Unha vez que leu estes dous artigos fiscais, terá unha lista completa dos gastos comerciais que pode comprobar antes de entregar os seus recibos e documentos ao seu contador ou usar para completar o seu propio formulario de imposto sobre a renda - centrado, por suposto , na maximización das deducións do imposto sobre a renda dos negocios
En primeiro lugar, imos ver as deducións relacionadas cos vehículos.
Se usa un vehículo no curso do seu negocio, deduciu todos os seus gastos comerciais relacionados cos seus automóbiles?
O custo do combustible, o aceite do motor e os lubricantes empregados no seu negocio son deducións admisibles. (¡Isto inclúe gasolina!) Tamén pode reclamar as taxas de licenza e rexistro, seguros e custos de mantemento e reparación do vehículo. Se tomou prestado o diñeiro para comprar un vehículo, pode reclamar o interese do seu préstamo como gasto comercial. Se alugou un vehículo, pode reclamar o custo do leasing.
A captura con deducións de vehículos é ter a certeza de distinguir entre o negocio eo uso persoal. Se tes un vehículo que utilizas tanto para empresas como para pracer, só podes reclamar a porción dos gastos do automóbil relacionados co uso comercial como dedución de impostos comerciais.
Para obter máis detalles sobre estes gastos e como reivindicalos como deducións comerciais, consulte ¿Que custos do vehículo automóbil pode reclamar no imposto sobre a renda en Canadá?
Para documentar estes gastos correctamente e para asegurarse de que está reclamando a maior parte dunha dedución fiscal que poida, terá que manter un diario de vehículos. Como manter un diario de rexistro para reclamar os gastos de vehículos a motor explica como.
Se usou máis dun vehículo para obter ingresos durante o último ano, é importante que manteña rexistros separados para cada vehículo e calcule os seus gastos de conformidade.
A sección de Gastos de vehículos automóbiles da Guía de ingresos comerciais e profesionais da Axencia de ingresos de Canadá explica as tres clases de vehículos para fins de imposto sobre a renda. A CRA distingue entre vehículos de motor, automóbiles e vehículos de pasaxeiros, ea clase de vehículo que ten pode afectar ás súas deducións admisibles.
Por exemplo, se tomou prestado o diñeiro para comprar un vehículo de pasaxeiros que usa para obter ingresos, a cantidade de interese que pode deducir é limitada, así como os custos de leasing que pode deducir.
Se compras ou vai comprar un vehículo para o seu uso comercial, cómpre ter en conta a Allowance de custos de capital , o método fiscal que debe empregar para amortizar o custo do vehículo durante un período de anos. Como reclamar CCA (Capital Capital Allowance) nun vehículo comprado para uso comercial explica como facelo.
A Guía tamén dá un exemplo de como calcular a cantidade de interese deducible do diñeiro que prestou para comprar un vehículo de pasaxeiros que usou para fins comerciais.
Agora, que pasa coas deduccións á renda relacionadas coa viaxe?
Se viaxou para realizar negocios durante o último ano, deduciu todos os gastos de viaxe relacionados ao calcular as súas reducións fiscais de pequenas empresas?
Aínda que normalmente non se pode reclamar ningún dos seus custos de vida como gastos comerciais, os gastos que incorreron mentres fose lonxe de casa se a súa viaxe estaba relacionada coa obtención de ingresos comerciais son deducións lexítimas de impostos sobre a renda. Unha vez máis, todos e todos estes gastos deducibles deben documentarse con recibos.
Pode, por exemplo, poder deducir o custo de aloxamento ou o custo dos taxis ou doutro transporte. Tamén pode reclamar os custos das comidas, bebidas e entretemento, aínda que non poderá deducir o seu custo total.
A regra xeral para as deducións fiscais relacionadas coas comidas e / ou o entretemento é que pode deducir ata o 50 por cento do custo das comidas e / ou entretemento ou "un importe que sexa razoable nas circunstancias, o que sexa menos" (empresas e Guía de ingresos profesionais, CRA).
Para obter información detallada sobre estes gastos, consulte As Regras de Gastos de comidas e entretemento no Imposto sobre a renda de Canadá .
As convencións son outra dedución do imposto sobre a renda que non queres ignorar. Pode deducir o custo de asistir a dúas convencións ou conferencias por ano como gasto empresarial, sempre que as convencións que asiste estean directamente relacionadas co seu negocio (polo tanto, ir a Grey Cup non contará, pero pode participar nunha feira) . Atoparás os detalles sobre como deducir os gastos da convención nas Regras sobre comidas e gastos de entretemento no imposto sobre a renda de Canadá tamén.
Se o custo da convención non inclúe o custo das comidas, entón aplícase a regra xeral e pode deducir ata o 50 por cento do seu custo. Se o custo da convención inclúe o custo das comidas, bebidas e / ou entretemento e non se amosan por separado na súa factura, calcule o custo destes, restando 50 dólares por cada día, estes son subministrados a partir do importe total do custo da convención. Sentímolo: a comida e as bebidas non inclúen incidentes coma o café ou as rosquillas.
Outra cuestión fiscal común é a forma de empregar o seu imposto sobre a renda ou o seu fillo no seu pequeno negocio. A continuación, este artigo explica as condicións que se deben cumprir antes de reclamar o seu cónxuxe ou a renda dos seus fillos como unha pequena dedución fiscal.
O teu cónxuxe ou fillo contan como unha pequena dedución fiscal?
Moitas pequenas empresas contratan aos seus familiares como traballadores por suposto. En termos de imposto sobre a renda, isto fai que o seu fillo ou esposo sexa un empregado e unha dedución por impostos comerciais. Se teña contratado o seu fillo ou cónxuxe, pode deducir o seu salario como gasto comercial, así como o salario de calquera outro empregado (e informar o salario nun T4, por suposto).
Pero a resposta completa á pregunta de se o cónxuxe ou fillo que empregou no seu negocio o ano pasado cualifica como unha dedución do imposto sobre a renda depende de se cumpriu ou non as condicións do CRA.
Se vai deducir ao seu empregado da familia como gasto empresarial, debe:
- pagar ao cónxuxe ou ao neno un salario,
- pague a mesma cantidade de salario que pagaría a outra persoa para facer o traballo,
- pague un salario que sexa razoable para a idade do neno,
- e o cónxuxe ou fillo deben estar facendo o traballo necesario para gañar rendas comerciais ou profesionais.
Todas estas condicións deben cumprirse antes de que o seu fillo ou cónxuxe se considere un empregado lexítimo para efectos do imposto sobre a renda.
Os recibos sempre importan, polo tanto, se paga o seu esposo ou fillo por cheque, manteña as comprobacións canceladas dos seus rexistros.
Pode pagar ao seu fillo ou cónxuxe cun produto da súa empresa no canto de efectivo se o desexa. Se o fai, reclamará o valor do produto como un gasto no seu imposto sobre a renda e engadirá ás súas vendas brutas unha cantidade igual ao valor do produto, mentres que o seu fillo ou cónxuxe incluiría o valor do produto en os seus ingresos.
Para obter máis información sobre o tratamento do seu cónxuxe ou fillo como empregado, consulte a sección Salarios, salarios e beneficios da Guía de ingresos empresariais e profesionais da CRA.
A continuación, este artigo trata sobre outras deducións que se aplican ás pequenas empresas, como gastos relacionados coa publicidade, taxas xurídicas e de contabilidade e a "outra" ou variada categoría de deducións.
Outros tipos de gastos comerciais que pode utilizar como deducións por imposto sobre a renda inclúen gastos de publicidade, taxas de contabilidade e taxas xurídicas. E hai unha categoría "Outros" de gastos comerciais que pode usar para deduccións fiscais que non parecen encaixar en ningún outro lugar. Comprobe os seus gastos comerciais por estas deduccións fiscais potenciais:
Descartas todos os teus gastos de publicidade admisibles?
Os custos de publicidade da túa pequena empresa serán deducións fiscais comerciais, se os espazos de publicidade son canadenses. É dicir, pode deducir o custo da publicidade da súa empresa nun xornal canadense, unha revista ou nunha estación de televisión canadense ou estación de radio como gasto comercial.
Pero a sección Publicidade da Guía de ingresos comerciais e profesionais advirte que non pode deducir gastos "por publicidade dirixida principalmente a un mercado canadense cando se anuncia con un radiodifusor estranxeiro ou nunha edición dun xornal non periódico ou canadense".
Presumiblemente, entón, tamén debería ser capaz de deducir o custo da publicidade nunha e-zine canadense ou nun sitio web canadense como un gasto empresarial, pero non o custo da publicidade en e-zines ou sitios web que se orixinan noutros países .
Vostede deduciu todos os seus 'outros' gastos permitidos?
Esta categoría de gastos comerciais abarca todo, dende modificacións relacionadas con discapacidade e pequenas ferramentas a través dos premios PHSP (Plan de servizos de saúde privada). Se incorrer en gastos comerciais que non parecen encaixar en ningunha outra categoría, as posibilidades son boas que caerán nesta.
Vostede deduciu todas as taxas relacionadas cos servizos xurídicos e de contabilidade?
Todas as súas contas e taxas legais son lexítimos gastos comerciais. Tamén pode deducir taxas de consultoría, como o custo de obter asesoramento profesional sobre o mantemento dos seus libros e rexistros.
Estes son só algúns dos gastos comerciais que se cualifican como deducións por imposto sobre a renda se está operando un pequeno negocio, segundo a Axencia de Ingresos de Canadá (CRA). Vale a pena aproveitar o tempo para estar seguro de que está a deducir todos os gastos comerciais aos que ten dereito porque os seus gastos comerciais compoñerán a maior parte das reducións fiscais das pequenas empresas.
E se está en dúbida sobre un gasto particular que sufriu durante o ano pasado, lembre, consultar o seu contador non só é intelixente de facer, senón tamén deducible de impostos.
Para obter máis información sobre as deducións impositivas do imposto sobre a renda das empresas, como a maximización das perdas non capitais e a Concesión de custos de capital, consulte 8 estratexias fiscais para maximizar as súas débedas fiscais comerciais .