Para os contratistas independentes, os impostos son aquelas tarefas desagradables que requiren atención durante todo o ano: se está a planear impostos, presentar impostos, pagar impostos estimados ou mesmo saber que documentos gardar para impostos. Esta guía para impostos de contratistas independentes pode axudarche con todos estes.
01 - ¿Que é un contratista independente?
Impostos: o cálculo e o pagamento tanto do traballo por conta propia como dos impostos sobre a renda son responsabilidade do contratante independente, que non ten impostos rexeitados como un empregado. Moitas veces os contratistas independentes son os únicos propietarios. Non obstante, os contratistas independentes poden estructurar as súas empresas como LLC, corporacións ou asociacións.
02 - O formulario de imposto de contratante independente: 1099-MISC
Aínda que o formulario 1099-MISC ten moitos outros propósitos, o contratista independente documenta a renda por conta propia . Así como un empregado recibe un W-2 do seu empregador, o contratista independente recibe un MISC de 1099 por cada cliente para o que traballou. Na caixa 7 dá a cantidade de compensación non traballada pagada durante ese ano fiscal (se fose de 600 dólares ou máis). Para rexistrar os seus impostos, os contratistas independentes deberían recibir un MISC de 1099-MIG o 31 de xaneiro do ano fiscal seguinte (é dicir, deberían recibir o 1099 do ano fiscal 20116 ata o 31 de xaneiro de 2017).
O contratista independente que tamén é un propietario exclusivo suma ingresos en todas as súas 1099 e ingresa nunha Lista C para calcular o imposto sobre a renda. Non obstante, a información de compensación da forma 1099 tamén se usa para calcular o imposto de autoemprego para o propietario e para autónomos con outras estruturas comerciais.
03 - Imposto de autoemprego
O imposto de autoemprego é diferente do imposto sobre a renda e do imposto sobre a renda. Non obstante, os xuntas nos seus impostos sobre a renda. Impostos de autoemprego son as contribucións feitas á Seguridade Social e a Medicare que os traballadores sacaron dos seus cheques a través dos impostos sobre as follas de pagamento (ou FICA).
Por definición, todos os contratantes independentes (estruturados como único propietario, sociedade ou LLC) deben pagar o imposto de autoemprego porque non son empregados. Nunha situación de emprego, os empresarios pagan a metade dos impostos FICA e deducen a outra metade de cada salario. O traballador por conta propia paga as dúas metades. A boa noticia é que o empresario a metade é deducible.
Máis:
04 - ¿Que se considera a renda por autoemprego?
Para o contratista independente, o cálculo da renda de emprego por conta propia adoita ser bastante fácil. Simplemente sumamos os importes nos nosos 1099. Non obstante, non sempre é tan sinxelo para todos os que teñen ingresos por conta propia. Calquera que vende elementos ten máis dificultade que o contratante independente. Pero como contratante independente, ás veces a pregunta é: ¿Sería mellor como empregado?
Máis:
- Tipos de ingresos por conta propia
- Autoemprego vs emprego
05 - Pagar os impostos estimados
Cando se trata de pagar impostos, os empregados teñen facilidade. Como mencionado anteriormente, os empresarios efectivamente pagan a metade os custos que os contratantes independentes incorrerán no imposto de autoemprego. Pero tamén, o empresario calcula convenientemente os impostos sobre a folla de pagamento (baseado no W-4 presentado polo empregado) e despois envía aos gobernos federales e, se for o caso, os estados, tanto as contribucións do empresario como do emprego.
Os contratistas independentes, por outra banda, son responsables do envío das súas propias retencións, moitas veces en forma de impostos estimados trimestrais. Esta retención debe abarcar tanto os impostos sobre a renda como os impostos de autoemprego. Os impostos trimestrais complétanse o 15 de abril, o 15 de xuño, o 15 de setembro eo 15 de xaneiro (pero estes poden variar un pouco de ano en ano).
Aínda que non é necesariamente necesario que os contratistas independentes poidan pagar impostos trimestralmente estimados, un determinado imposto debe ser rexeitado durante o ano para evitar unha sanción impositiva. Se vostede ou o seu cónxuxe están empregados, é posible que poida aumentar a súa retención do pagamento dese emprego para cubrir os impostos sobre a renda e o traballo por conta propia nas súas ganancias por contratante independente. (Ver máis estratexias para aforrar para impostos estimados ). Os Estados poden ter diferentes requisitos de retención que o goberno federal. É unha boa idea consultar cun profesional de impostos se non está seguro sobre canto de reter.
06 - Dedución ao Home Office
Así que cubrimos os negativos sobre os impostos dos contratistas independentes: o imposto sobre o emprego por conta propia e os impostos trimestrais estimados. Agora por un positivo: a dedución da oficina na casa! Isto é, por suposto, se traballas na casa. Algúns contratistas independentes traballan no lugar, pero para os que usan unha oficina na casa, considere o seguinte:
- Que é deducible
- Regras do IRS para Deduc
- ¿Debería levar unha débeda a casa?
- Preguntas frecuentes sobre dedución da oficina de inicio
- 5 cousas que debes coñecer antes de tomar unha débeda en casa
07 - Outras deducións por autoemprego
Non todas as deducións fiscais dispoñibles para contratistas independentes están localizadas na Lista C, como a dedución da oficina na casa. Como se mencionou arriba, a metade do imposto de autoemprego é deducible. Isto dedúcese no 1040. Saber que é e non é deducible é importante para tomar decisións informadas de negocios.
08 - Organizando os seus impostos
Cando se trata de impostos, os contratistas independentes deben manter moitas bólas no aire. Un bo sistema de organización para facer un seguimento da documentación fiscal durante todo o ano fará que o tempo fiscal sexa moito máis sinxelo. E unha caixa grande no canto da súa oficina non é realmente o que estou a falar (aínda que probablemente sexa mellor que nada).
Estes son algúns dos tipos de elementos que pode necesitar para aforrar (e cando os podes recibir) para que os teus impostos estean organizados . Crea un ficheiro para cada un.
- 1099 (ata o 31 de xaneiro)
- W-2s (ata o 31 de xaneiro)
- Copias das facturas aos clientes (todo o ano)
- Copias de recibos de bens vendidos (todo o ano)
- Recibos por produto, materiais, subministracións e outros gastos relacionados co custo dos bens vendidos (todo o ano)
- Declaracións de inversión e conta bancaria (todo o ano)
- Recibos para equipos, subministracións (todo o ano)
- Receitas de comidas e viaxes (todo o ano)
- Documentación para o uso do vehículo (rastrexar todo o ano)
- Contas de tarxeta de crédito ou estado de crédito detallando os custos de interese para o teu negocio (todo o ano)
- Declaracións de interese hipotecario (ata o 31 de xaneiro)
- Receitas de aluguer (todo o ano)
- Contas de servizos públicos (todo o ano)
- Rexistros de custos de mellora home (todo o ano)
- Contas fiscais de propiedade (varía, pero moitos municipios envíanos en xaneiro e xuño)
- Rexistros de impostos nacionais trimestrales estimados impostos (abril, xuño, setembro, xaneiro)
- Rexistros de impostos sobre as vendas (todo o ano)
- Rexistros de impostos estatais pagos (varía, a miúdo abril, xuño, setembro, xaneiro)
- Rexistros de impostos estranxeiros pagos (todo o ano)
- Rexistros de impostos comerciais (todo o ano)