Moitos empresarios cómense con sorpresas fiscais no inicio ou cando comezan a obter beneficios. A sorpresa vén porque non se dan conta de que deben pagar impostos estimados sobre a renda dos seus negocios. Este artigo describe como facer un cálculo xeral rápido para descubrir o que pode ter que pagar nos impostos estimados.
A continuación móstrase a sorpresa:
Probablemente sexa un pequeno empresario que pague impostos como propietario exclusivo, propietario de LLC ou socio. Nestes casos, ten que pagar os seus impostos sobre a renda da empresa a través da súa declaración de impostos persoal. Isto chámase tributación pasiva .
O dobre golpe vén cando vas a buscar os teus impostos debido a todos os teus ingresos: negocios e persoal.
Whammy # 1 Digamos que gaña un beneficio este ano no seu negocio. Se fose un empregado terías deducións por impostos sobre a renda por impostos sobre a renda das persoas físicas (empresariais e persoais). Pero como propietario dunha empresa non é un empregado, polo que non se cobran impostos sobre a renda da empresa.
Whammy # 2 . Tamén está obrigado a pagar os impostos de Seguridade Social e Medicare na renda da súa empresa. Isto chámase impostos de autoemprego . Se fose un empregado, estes impostos serían rexeitados dos seus ingresos. Pero os seus pagos a si mesmo como propietario considéranse un sorteo do propietario , non salario.
E non se rexeitan os impostos adeudados pola renda da túa empresa.
Tanto o imposto sobre a renda como o imposto sobre a renda e o traballo por conta propia na renda da súa empresa deberán aboarse a través da súa declaración de imposto persoal. Pero non retivo nada para pagalos. Aquí é onde entran os impostos estimados.
Como sabes canto de pagar nos impostos estimados ?
O primeiro que hai que recordar é que, se está pagando os seus impostos comerciais en función dos seus ingresos a partir dunha programación C , debe considerar todos os seus ingresos persoais e comerciais no cálculo.
A regra do IRS é que debe pagar polo menos o 90% dos impostos sobre a renda (e os impostos por autoemprego) durante o ano, para evitar multas e penalidades.
Exención de responsabilidade: Este cálculo e a información neste artigo non están destinadas a ser asesoramento fiscal. É só unha forma de obter unha idea xeral sobre o que podería ser debido. Traballa co teu profesional fiscal para determinar as cantidades debidas nos impostos estimados e cando sexan debidos.
Información necesaria para calcular os impostos empresariais estimados
Para calcular os impostos económicos estimados da Lista C , necesitará combinar este ingreso comercial con información sobre outros ingresos, retencións fiscais , deducións e créditos na súa declaración de impostos persoal . Tamén cómpre calcular o imposto de autoemprego ( impostos de Seguridade Social / Medicare para os empresarios ) e incluír impostos de autoemprego para determinar os impostos estimados.
Aquí tes unha lista da información que necesitarás:
1. Estimación dos ingresos comerciais do exercicio. Pode utilizar a súa renda desde anos anteriores, ou levar os seus ingresos ata a data actual e estimar a renda para o resto do ano.
2. Estimación dos gastos comerciais do exercicio, utilizando os anos anteriores como orientación ou o uso de gastos anuais e proxectándoos ata o final do ano.
3. Porque os seus impostos estimados dependen da súa situación tributaria persoal , necesitará incluír ingresos persoais, deducións, créditos, exencións e calquera retención de impostos de renda federais das súas rendas persoais. Do mesmo xeito que os ingresos e os gastos comerciais, pode usar información de declaracións anteriores ou utilizar de forma anónima e proxectar ata o final do ano.
Obter axuda para calcular os impostos estimados
Pode calcular os seus pagamentos de impostos estimados solicitando ao seu preparador de impostos que execute unha estimación, utilizando a folla de cálculo estimada do IRS estimada ou obtendo unha estimación aproximada do rendemento do ano anterior elaborado con software fiscal:
- Hoja de cálculo do cálculo do imposto estimado Pode usar a ficha de cálculo do imposto estimada proporcionada polo IRS no formulario 1040-ES . Pode descargar este documento e cubrir a ficha de impostos estimada directamente no formulario. A continuación, garde a folla de traballo no seu computador.
- Usar software de impostos Nos últimos anos, usei o meu programa de software fiscal de cada ano para realizar un cálculo aproximado dos impostos estimados para o próximo ano. Utilizo o retorno do ano pasado porque as nosas deducións detalladas non cambian moito de ano en ano. Acaba de conectar unha estimación de ingresos comerciais (os ingresos salariales teñen impostos retenidos). O software fiscal calcula os impostos de autoemprego. Aínda que este método pode non ser completamente exacto, proporciona unha estimación aproximada para fins de planificación tributaria.
Cálculo dos impostos estimados para as asociacións, as sociedades anónimas e as sociedades
Xa que os propietarios de asociacións, as sociedades de LLC e S non son empregadas da empresa, reciben pagamentos periódicas do negocio. Estes pagamentos non están suxeitos a retención, polo que é posible que se teñan que pagar impostos estimados. Para calcular os pagos dos impostos estimados, utilice o proceso descrito anteriormente. As túas distribucións da túa empresa pódense estimar desde anos anteriores, ou podes proxectar o ano actual dende o presente.
Non esqueza incluír o imposto de autoemprego
Os empresarios tamén deben pagar impostos por conta propia ( Seguridade Social e Medicare). Os pagamentos deste imposto deben incluírse coa declaración de impostos persoais do propietario do negocio e estes impostos non se rexeitarán das distribucións, polo que debes engadir impostos de autoemprego estimados ao cálculo dos pagos fiscais estimados. Para calcular os impostos estimados de autoemprego, use o Programa SE ou reciba axuda do seu preparador fiscal.
Un exemplo dun cálculo para impostos estimados
William Perez, Guía de Planificación Tributaria, ten un excelente artigo con un exemplo detallado de cálculo dos impostos estimados.