Mentres a maioría das organizacións sen ánimo de lucro gozan e son conscientes das exencións do imposto sobre a renda federal e estatal, menos esas organizacións son conscientes das regulacións que circunscriben a exención de impostos ás vendas para organizacións sen ánimo de lucro. Simplemente estar exento do imposto sobre a renda non fai que unha organización exime automáticamente de pagar ou cobrar impostos sobre a venda. Hai unha serie de elementos importantes a considerar ao explorar a normativa sobre o imposto sobre as vendas para organizacións sen ánimo de lucro.
Abaixo amósanse algunhas das principais consideracións a ter en conta.
- O estado en que se atopa a organización sen ánimo de lucro
- O tipo de organización sen ánimo de lucro
- Certificados de exención
- Pagar o imposto sobre a venda fronte á recadación do imposto sobre as vendas
Probablemente o factor máis importante a ter en conta é o estado no que a súa organización sen ánimo de lucro ten a sede e todas as consideracións adicionais mencionadas forman parte do que varía segundo o estado. As leis xerais sobre as organizacións sen ánimo de lucro están exentas do imposto sobre as vendas tamén varían segundo o estado. Algúns estados conceden exencións fiscais máis amplas ás organizacións sen ánimo de lucro do que ofrecen outros estados. Nalgúns estados, a organización sen ánimo de lucro está exenta do imposto sobre as vendas na maioría dos casos se a transacción está relacionada co propósito benéfico para o que se creou o sen ánimo de lucro. Noutros estados, se existe unha exención depende de cantas vendas a organización sen ánimo de lucro fai ou leve nun determinado ano e cal é a natureza desas vendas.
Tipos de non lucros
Algo máis a ter en conta é o tipo de organización sen ánimo de lucro. O IRS (mentres que as normativas sobre a exención de impostos das vendas varían segundo o estado, o goberno federal é a axencia encargada de outorgar un estatuto xeral sen ánimo de lucro a unha organización) recoñece nove categorías principais de organizacións sen ánimo de lucro xunto con outros tipos de entidades sen ánimo de lucro.
Só algúns exemplos de tipos de organizacións sen ánimo de lucro son aqueles que existen para fins relixiosos, aqueles que existen para promover o benestar social e aqueles que son clubs sociais ou recreativos. En moitos estados, se califica para unha exención de impostos de vendas dependerá do tipo de organización sen ánimo de lucro que teña.
Localización da sede
Se a súa organización sen ánimo de lucro está situada nun dos moitos estados que requiren organizacións sen ánimo de lucro para solicitar unha exención de impostos de vendas, a súa organización deberá obter un certificado de exención de impostos de vendas. Visitar o sitio web de división de impostos no seu estado ou a oficina de inscrición benéfica axudaralle a comezar o proceso de solicitude dun certificado de exención de impostos de vendas. Nalgúns estados, recibirá unha copia física do certificado que pode proporcionar ás empresas ás que realiza a compra para recibir unha exención inmediata. Cando solicite o seu certificado, terá que proporcionar información sobre a súa organización sen ánimo de lucro, como o seu nome, enderezo, que tipo de organización sen ánimo de lucro é, proba do IRS que é unha organización exentas de impostos, os seus artigos de constitución, os seus estatutos e posiblemente outra información.
Pagar o imposto de vendas versus o cobro
Un elemento final para organizacións sen ánimo de lucro que se pregunta sobre a exención de impostos das vendas é a diferenza entre pagar impostos sobre vendas e cobrar imposto sobre as vendas.
Cando a súa organización realiza unha compra dun vendedor, pode ou non ter que pagar impostos sobre a venda a devandito vendedor en función das leis do seu estado e das outras consideracións mencionadas. Cando a organización sen ánimo de lucro vende un elemento a alguén, pode que teña que recoller impostos sobre a venda dependendo das mesmas leis e consideracións. A comprensión desta diferenza é importante porque mentres unha organización sen ánimo de lucro pode estar exenta de pagar o imposto sobre a venda, esta exención non se estenderá á recadación do imposto sobre as vendas nos elementos que vende. As regras sobre se esta colección é necesaria tamén pode depender do tipo de elemento que se vende. A propiedade material pode ter regras diferentes de elementos intanxibles como membros. Algo máis a ter en conta é que o IRS pode ver a renda das vendas como "ingresos comerciais non relacionados", que tamén poden ser suxeitos a impostos.
Para resumir as cousas, se a súa organización sen ánimo de lucro está exenta do imposto sobre as vendas depende principalmente do estado en que se atopa a organización. Outros factores a incluír son o tipo de organización sen ánimo de lucro que está a operar e se existe unha diferenza no seu estado para as exencións relacionadas co pago do imposto sobre as vendas e a recadación do imposto sobre as vendas. Dado que as organizacións sen ánimo de lucro son responsables dos seus propios coñecementos sobre as exencións fiscais de vendas, é importante que a súa organización realice investigacións sobre as leis do seu estado e consulte os profesionais cando sexa necesario. Isto axudará a garantir que a súa organización sen ánimo de lucro estea no lado dereito da lei no que se refire ao imposto sobre as vendas.