Moitos empresarios teñen un esposo que traballa no negocio. Moitas veces, o cónxuxe traballa sen remuneración nin beneficios, pero se o seu cónxuxe traballa regularmente como empregado, pode considerar poñer ao seu esposo na nómina como funcionario, por varias razóns.
Por que poñer o seu conxuxe na folla de pagamento?
Se ten un cónxuxe compatible que quere axudar e ten diñeiro suficiente no negocio e noutras fontes, pode ser tentador facer que o cónxuxe traballe no negocio pero non como empregado.
O seu cónxuxe tamén pode ser un propietario parcial da empresa, e pode recibir dividendos (se o negocio é unha corporación) ou unha parte dos ingresos netos dunha sociedade ou LLC. Neste caso, se o seu cónxuxe traballa día a día na empresa, pode decidir non pagar un salario a esta persoa, ademais do diñeiro que recibe como propietario.
Pero hai algunhas vantaxes para clasificar o seu esposo como empregado.
Crédito á Seguridade Social para os cónxuxes como empregados
Se o teu cónxuxe traballa na túa empresa sen pagar, non acumula créditos á Seguridade Social. Pero a contratación do seu cónxuxe como empregado significa que recibirá créditos da Seguridade Social para recibir unha renda da Seguridade Social na xubilación. Por suposto, isto tamén significa que o imposto FICA (Seguridade Social / Medicare) será rexeitado polo pagamento do seu cónxuxe e que o negocio tamén deberá contribuír a esta conta.
Prestacións de xubilación
Se a túa empresa ten un plan de xubilación, o teu cónxuxe / empregado traballador pode recibir beneficios de xubilación. As contribucións ao plan de xubilación feitas pola túa empresa son deducibles de impostos, ata un 25% de compensación ou 49.000 dólares, o que sexa menos.
Cobertura de seguro médico para cónxuxes / empregados
Se a súa empresa ofrece cobertura de seguro de saúde aos empregados, pode atopalo máis barato para cubrir o seu cónxuxe como empregado e non como dependente baixo a súa cobertura como empregado / propietario.
O custo das primas pagadas pola empresa para o seguro de saúde do seu cónxuxe é deducible para a empresa.
Tamén pode querer ollar o impacto da contratación do seu cónxuxe no crédito fiscal de asistencia médica dispoñible para pequenas empresas que pagan o seguro de saúde para os empregados.
Viaxes de negocios con cónxuxe / empregados
Se o seu cónxuxe / empregado ten un motivo lexítimo para viaxar con vostede en viaxes de negocios, pode deducir os custos de viaxe do seu cónxuxe como gastos comerciais, eo seu cónxuxe non tería que pagar impostos sobre estes beneficios de viaxe. Asegúrese de que pode xustificar o motivo do seu esposo para acompañarlle nunha viaxe de negocios como empregado, ea razón debe relacionarse coa posición do seu conxuxe coa compañía.
"Sostendo a súa equipaxe" non conta como un motivo lexítimo para que o seu esposo pase esta viaxe como empregado, pero se o seu cónxuxe é o director de marketing e vai a unha feira, isto podería ser lexítimo.
Seguro de vida e outros beneficios para cónxuxe / empregados
O seu esposo / empregado pode recibir os beneficios que se outorguen a outros empregados, incluído o seguro de vida provisto por empresario. Os custos Premium de ata $ 50,000 do seguro de vida a longo prazo do grupo non son tributábeis aos empregados e son deducibles como gastos comerciais.
Cales son os inconvenientes de tratar ao meu cónxuxe como empregado?
O custo principal do tratamento dun cónxuxe como funcionario é:
- Os custos dos impostos sobre o emprego , incluído o importe do imposto FICA e do desemprego que debe pagar o empresario e
- Custos de subministración de beneficios dos traballadores ao seu esposo, incluídos os custos para poñer un empregado do cónxuxe no plan de asistencia sanitaria da empresa e pagar as primas do seguro de vida.
Por suposto, todos estes custos son deducibles como gastos comerciais da empresa.
Se a súa empresa é unha corporación, considere a diferenza entre o seu soporte fiscal persoal eo soporte tributario corporativo ao pesar o efecto de contratar o seu cónxuxe como empregado. Noutras palabras, mire a diferenza entre a renda para o seu esposo como un empregado fronte aos custos da corporación de contratación e pagamento.
Un inconveniente potencial tamén pode ser cuestións que xorden en caso de divorcio. Se o seu cónxuxe está a traballar na súa empresa e decide divorciarse, consulte co seu asesor fiscal e avogado sobre posibles problemas que poidan ter que resolverse.
Tratar o seu esposo como empregado
Se decidiu poñer o seu esposo na nómina como empregado, debes tratarlle como empregado en todos os sentidos:
- Dea ao teu cónxuxe un título e un salario adecuado para ese título.
- Fai que o noso esposo complete todas as novas formas de contratación e as autorizacións de nómina necesarias, o mesmo que calquera outro empregado novo. Lea máis sobre os novos formularios de contratación que debe completar o seu esposo.
- Fai todas as deducións e retencións requiridas do salario do seu cónxuxe, incluída a retención do imposto sobre a renda federal e as deducións de FICA.
- Inclúa o seu esposo / empregado en todas as prestacións proporcionadas a outros empregados.
- Debe poder demostrar que o seu esposo está realmente facendo o traballo para o que se paga.
- Se o seu cónxuxe tamén é un oficial ou propietario da súa empresa, manteña as funcións asalariadas separadas das actividades de propiedade.
Circunstancia especial: propietarios de corporacións S.
Se vostede e / ou a súa esposa teñen máis do 2% dunha corporación S, algúns dos beneficios do "cónxuxe como empregado" poden non estar dispoñibles para vostede. Lea este artigo do IRS sobre Compensacións corporativas e asuntos de seguros médicos e póñase en contacto co seu asesor fiscal.
Exención de responsabilidade: Este artigo pretende proporcionar información xeral e non pretende ser un asesoramento fiscal ou legal. Cada situación é diferente e as leis fiscais cambian. Antes de contratar o seu cónxuxe como funcionario, discute a súa situación específica cos seus asesores fiscais e xurídicos.