Como calcula o ciclo de conversión de efectivo?
O ciclo de conversión de efectivo
O ciclo de conversión de efectivo (CCC) é un proceso ou ciclo onde a empresa compra o inventario, vende o inventario a crédito como conta por cobrar e despois recolle a conta a recibir ou a converte en efectivo.
A empresa necesita para pagar para pagar as súas propias contas. O ciclo de conversión de efectivo analiza o tempo vinculado para converter o inventario e os créditos en diñeiro, así como o tempo que a empresa ten para pagar as súas contas sen incorrer en sancións.
É vital que o empresario calcula o ciclo de conversión de efectivo. Indica ao propietario o número de días que o diñeiro ou o capital permanecen vinculados nos procesos comerciais da empresa. O ciclo de conversión de efectivo é unha medida de eficiencia de capital de traballo .
Calculando o ciclo de conversión de efectivo da compañía
O cálculo do ciclo de conversión de efectivo ten tres partes: inventario, créditos e débedas. Para calcular o ciclo de conversión de efectivo, primeiro cómpre calcular o período de conversión para o inventario e os créditos e o período de suspensión dos pagamentos.
O período de conversión de inventario é o tempo medio para converter o inventario en produtos acabados e vender eses produtos.
Aquí está a fórmula:
Período de conversión de inventario = Inventario / Vendas por día = # días
O período de recadación de crédito tamén se chama Days Outstanding Outstanding (DSO) ou Período de Colección Media . Tamén se indica como un número de días. Aquí está a fórmula:
Período de cobro de créditos (DSO) = Receíveis / Vendas / 365 = # Días
O Período de Diferenciación de Pagos é o período de tempo medio entre cando unha empresa compra subministracións, materiais e traballo dos seus provedores nas contas a pagar e cando paga por eles. Aquí está a fórmula:
Pagos Período de demora = Pagos / Custo das mercadorías vendidas / 365 = # Días
Usando estas tres fórmulas e información do balance e da conta de resultados , obtivemos a información que necesitamos para calcular o ciclo de conversión de efectivo. Aquí está o cálculo:
Ciclo de conversión de efectivo (CCC) = Período de conversión de inventario + Período de recadación de créditos - Período de diferido
Demostra esencialmente o propietario do negocio ou o xestor financeiro o tempo de duración dun dólar.
Manipulación do ciclo de conversión de efectivo para as súas necesidades
As empresas aprenden rapidamente que poden manipular o ciclo de conversión de efectivo para o seu beneficio. O que quere facer é acurtar o ciclo de conversión de efectivo para que o seu diñeiro non estea amarre no proceso de produción por máis tempo do necesario. Pode reducir o ciclo de conversión de efectivo ao reducir o período de conversión de inventario e o período de recadación de créditos. Como fas iso?
Intente acelerar o proceso de produción procesando e vendendo produtos de forma máis rápida e acelerando a recadación dos créditos.
En relación aos pagamentos, retarda os pagos pero non incurre en acusacións por atraso. A redución do ciclo de conversión de efectivo liberará máis capital de xiro para a súa empresa.