Porque todo empresario necesita unha análise de fluxo de caixa
O fluxo de caixa é esencialmente o movemento de cartos dentro e fóra do seu negocio; é o ciclo de entradas de efectivo e saídas de efectivo que determinan a solvencia da túa empresa. A mala xestión do fluxo de caixa é a causa do 82% dos fallos comerciais , segundo un estudo realizado por Jessie Hagen do Banco dos Estados Unidos, polo que o seguimento adecuado do fluxo de caixa é crítico.
A análise do fluxo de caixa é o estudo do ciclo das entradas e saídas de efectivo da súa empresa, co fin de manter un fluxo de caixa axeitado para o seu negocio e proporcionar a base para a xestión de fluxos de efectivo .
Como se realiza a análise de fluxo de caixa?
A análise do fluxo de caixa implica examinar os compoñentes da súa empresa que afectan o fluxo de caixa, como contas a recibir , inventario, contas a pagar e termos de crédito. Ao realizar unha análise de fluxo de caixa nestes compoñentes separados, poderá identificar máis facilmente os problemas de fluxo de caixa e atopar formas de mellorar o fluxo de caixa.
Un xeito rápido e sinxelo de realizar unha análise de fluxo de caixa é comparar as compras non pagadas totales ás vendas totais que se deben realizar ao final de cada mes. Se o total das compras non pagadas é superior ás vendas totais, terá que gastar máis efectivo do que recibiu o próximo mes, indicando un posible problema de fluxo de caixa.
Tamén podes facer un orzamento de efectivo detallado para o teu negocio .
Exemplos da importancia do Análise do fluxo de caixa
A análise de fluxos de efectivo é especialmente importante para os negocios de inicio ou as empresas que se atopan nunha expansión rápida onde o incremento dos gastos de capital, maiores custos laborais, compras de novos equipos e maior inventario requiren grandes saídas de efectivo, mentres que as vendas están en fase de crecemento e entradas de efectivo Tenden a atrasar (ver 8 Fontes de inicio de negocios de diñeiro e como obter un préstamo de pequenas empresas ).
Manter un control do fluxo de caixa tamén é importante para os negocios estacionais, como os venda polo miúdo que fan a maior parte do seu negocio en horarios de vacacións ou empresas dependentes do tempo, como o deseño de xardíns ou a construción.
Resolución de problemas de fluxo de caixa
Ás veces, os problemas de fluxo de caixa son simplemente un resultado de prácticas de contabilidade deficientes.
Moitos contratistas autónomos están demasiado ocupados coas súas actividades comerciais cotiás para manter os seus libros actualizados e tenden a quedar atrás no pagamento de facturas e facturación e / ou cobro de clientes . Un remedio obvio para a maioría das empresas é usar software de contabilidade (que pode xerar facturas, pagar contas e xerar contas de fluxos de efectivo e contas de crédito). Outra solución é contratar un contador.
Se o problema do fluxo de caixa é temporal, moitas pequenas empresas usan liñas de crédito ou préstamos temporais.
Exemplo de estados de fluxo de caixa
Os estados / orzamentos simples de fluxos de efectivo anuales, trimestrales e mensuales poden demostrar problemas de fluxo de caixa existentes ou potenciais. Como se demostra nos seguintes estados de fluxos de efectivo para un negocio de deseño de xardíns ficticio, a caída estacional nos ingresos pode xerar un fluxo de efectivo negativo:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Influxo de caixa | ||||
| Servizos de xardíns | $ 40.000 | $ 42,000 | $ 41.000 | $ 43.000 |
| Servizos de xardinería | 20.000 dólares | 21.000 dólares | $ 23.500 | 23.000 dólares |
| Servizos de limpeza de fiestras | 15.000 dólares | 17.500 dólares | 18.000 dólares | 18.000 dólares |
| Total do fluxo de caixa | $ 75,000 | $ 80.500 | 82.500 dólares | 84.000 dólares |
| Gastos en efectivo | ||||
| Soldo | $ 37,000 | $ 39,000 | $ 40.000 | $ 41.000 |
| Custos de capital (compras de equipos) | $ 5,000 | $ 1000 | $ 300 | 500 dólares |
| Mantemento e reparación | 2.400 dólares | $ 2,000 | 2.900 dólares | $ 2,000 |
| Publicidade | 500 dólares | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Seguro | 1500 dólares | $ 1600 | $ 1600 | $ 1700 |
| Gastos totais de efectivo | 46.400 dólares | $ 43.900 | 45.100 dólares | 45.500 dólares |
| Fluxo de caixa neto | $ 28,600 | $ 36,600 | 37.400 dólares | $ 38.500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Influxo de caixa | ||||
| Servizos de xardíns | $ 1,000 | $ 19.000 | 22.000 dólares | 7.000 dólares |
| Servizos de xardinería | 500 dólares | $ 8,000 | $ 8,500 | 1.500 dólares |
| Servizos de limpeza de fiestras | $ 0 | $ 8,500 | 11.000 dólares | $ 1,000 |
| Total do fluxo de caixa | 1.500 dólares | $ 35.500 | $ 41.500 | $ 9,500 |
| Gastos en efectivo | ||||
| Soldo | $ 700 | 17.000 dólares | 18.000 dólares | $ 4,000 |
| Custos de capital (compras de equipos) | $ 0 | $ 1,000 | $ 300 | 500 dólares |
| Mantemento e reparación | $ 1,000 | 500 dólares | $ 200 | 500 dólares |
| Publicidade | $ 300 | $ 100 | $ 0 | $ 0 |
| Seguro | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Gastos totais de efectivo | $ 2,000 | $ 18,600 | $ 18.500 | $ 5,000 |
| Fluxo de caixa neto | - $ 500 | $ 16,900 | 23.000 dólares | 4.500 dólares |
Tamén coñecido como: previsión de fluxo de caixa , proxección de fluxo de caixa .
Exemplos: Facer unha análise de fluxo de caixa das súas contas por cobrar mostraralle cales clientes son pagadores lentos.