Gastos comerciais

Os gastos "ordinarios e necesarios" para a súa empresa son xeralmente deducibles de impostos

Cada empresa incurre en gastos. Contratistas independentes , consultores e autónomos pagan por software, ordenadores ou viaxan desde o seu propio peto para facer máis fácil o seu traballo. Para empresas incorporadas , poder deducir gastos reducirá os seus impostos comerciais. Para os propietarios privados , poder deducir gastos reduce tanto o imposto sobre a renda regular como o imposto de autoemprego. O punto de partida?

Manter o control de todos os seus gastos comerciais fará un longo camiño para reducir os seus pasivos fiscais.

¿Que é un gasto lexítimo?

A definición básica é que un gasto debe ser "ordinario e necesario" para o seu oficio ou profesión. Esta definición sae directamente do código tributario (Código de ingresos internos sección 162, vexa tamén a sección 1.162-1 do Rexistro de Facenda). "Un gasto ordinario", o IRS di na Publicación 535, Gastos comerciais ", é algo común e aceptado na súa industria. Un gasto necesario é útil e adecuado para o seu oficio ou negocio".

Facemos cinco distincións ao analizar os gastos. Separamos os gastos persoais dos gastos comerciais. Separamos os gastos comerciais en tres tipos amplos: o custo dos bens vendidos, os gastos de capital e os gastos deducibles. Algúns gastos poden ser só parcialmente deducibles ou non deducibles en absoluto. Así, as cinco distincións son:

1. Gastos persoais
2. Gastos comerciais
3. Custo dos bens vendidos
4. Gastos de capital
5. Gastos deducibles

Separación de gastos persoais

Os problemas xorden cando un gasto pode ser parcialmente persoal e parcialmente relacionado co negocio. Un exemplo común: un freelance pode utilizar unha habitación na súa casa como oficina. Nesta situación, mediríamos a metragem cadrada da oficina e de toda a casa e atoparemos a porcentaxe.

Esta porcentaxe sería utilizada para medir a porción empresarial de gastos compartidos, como aluguer, seguros e servizos públicos. A porción comercial destes gastos converteríase en parte da dedución da oficina na casa , mentres que o resto dos gastos sería de natureza persoal.

A regra xeral: "Xeralmente, non pode deducir gastos persoais, vivos ou familiares. Con todo, se ten un gasto por algo que se usa en parte para empresas e, en parte, para fins persoais, divídese o custo total entre o negocio e as pezas persoais. Pode deducir a parte comercial "(IRS, Publicación 535, Gastos comerciais, sección sobre gastos persoais versus negocios).

Consello de contabilidade: faga un seguimento de todos os seus gastos. Desta forma, pode revisar os seus gastos e preguntar ao seu contador se algún deles pode ser deducible de impostos.

Custo dos bens vendidos

O custo dos bens vendidos son gastos por inventario e cousas relacionadas co inventario. Os fabricantes, os grossistas e os venda polo miúdo realizan un seguimento do custo dos produtos que producen ou compran para a súa revenda.

A regra xeral: "Se o seu negocio fabrica produtos ou compra-los para revenda, generalmente debe valorar o inventario ao comezo e ao final de cada ano fiscal para determinar o seu custo de venda de mercadorías.

Algúns dos seus gastos comerciais poden incluírse no cálculo do custo dos bens vendidos "(IRS, Publicación 535, Gastos comerciais, sección sobre o custo dos bens vendidos).

Para obter explicacións detalladas, consulte a Publicación 334, Guía de impostos para pequenas empresas, capítulo 6, Como representar o custo dos bens vendidos. Vexa tamén a sección de inventarios da Publicación 538, Períodos de Contabilidade e Métodos.

Gastos de capital

Algúns gastos rexistráronse como activos e os seus custos recuperáronse co tempo a través da depreciación. Estes gastos denomínanse activos de capital porque os seus custos son capitalizados como activos do negocio, eo custo é deducido durante un período de tempo por depreciación. Exemplos de gastos de capital inclúen ordenadores, mobles, equipos e inmobles.

A regra xeral: "debes capitalizar tres tipos de custos: custos de inicio da empresa, activos comerciais e melloras". (Publicación 535).

Manter o control dos gastos comerciais

Persoalmente, uso un software de contabilidade con todos os recursos para rastrexar os meus ingresos e gastos. Pero, de novo, son un contador e me sinto cómodo usando software como Quickbooks e Sage Peachtree. Recomendo estes programas a pequenas empresas. Usar un software de contabilidade con todas as funcións axudaralle a controlar a saúde da súa empresa.

Os programas de contabilidade con recursos completos poden levar moito tempo para afacerse. E é fácil frustrarte con todas as funcións e utilidades.

Como bonos engadidos, os mellores programas de software de impostos permítenlle importar datos de Quicken ou Money. Para facer o proceso de preparación de impostos o máis liso posible, suxiro gastar moito tempo asegurándose de que as súas categorías de gastos estean configuradas correctamente. Pode engadir, eliminar e modificar categorías en todo o software de finanzas e contabilidade persoal. Ao ter categorías intuitivas e fáciles de recordar, podes xerar informes significativos. E a maioría dos programas permitirá vincular as categorías a determinados elementos de liña nos formularios de impostos. Configurar isto pode percorrer un longo camiño para reducir a cantidade de tempo que gasta preparando os seus impostos.

Todos os programas de contabilidade que mencionei poden xerar informes de ganancias e perdas (chamadas declaracións de resultados por contables). Estes informes axúdanche a analizar como está a facer o seu negocio independente, se é rendible e como está gastando o seu diñeiro. Se decide contratar un contable fiscal, tendo estes informes para axilizar a preparación das súas declaracións.