Quizais, dependendo das súas necesidades de traballo
Unha pregunta recurrente entre os candidatos é: Podo deducir taxas de exame ou gastos de preparación do exame sobre os meus impostos?
Ben, a resposta curta é: Depende.
Regras do IRS para deducir gastos educativos
O Servizo de Impostos Internos publica regras para deducir o que considera os gastos educativos relacionados cos seus impostos. Vexa o que o IRS ten que dicir:
Pódese deducir os custos de cualificación da educación relacionada co traballo como gastos comerciais. Esta é a educación que cumpre polo menos unha das seguintes dúas probas.
- A educación é requirida polo seu empregador ou pola lei para manter o seu salario actual, estado ou traballo. A educación requirida debe servir a un empresario de boa fe para o seu empregador.
- A educación mantén ou mellora as habilidades necesarias no teu traballo actual.
Na práctica, para os profesionais de xestión ou análise de investimentos, o CFA ou a CFP poden servir a un "propósito empresarial de boa fe" e son necesarios para o traballo. A educación adicional requirida polo programa CFA ou CFP pode considerarse como unha educación profesional cualificada se se cumpren os seguintes requisitos:
- Necesita a acreditación para manter o seu salario, estado ou traballo actual;
- O requisito cumpre un propósito comercial do seu empregador; e
- A educación non forma parte dun programa que o califique para un novo oficio ou negocio.
Este último requisito é frecuentemente o que leva a cabo moitos credenciales.
Por exemplo, se traballas para unha empresa de servizos financeiros, pero nunha función non relacionada co investimento (como a tecnoloxía da información ou a administración), o CFA ou a CFP non son necesarios para o teu traballo. Neste caso, a credencial cualificaríalle para un novo emprego e os seus gastos non se deducirían de impostos. Ademais, se o seu empresario está reembolsando os seus custos, definitivamente non pode reclamalos como gastos na súa declaración.
Se está a recibir máis educación do que o seu empregador (ou a lei) esixe, a educación adicional proporcionada polo CFA pode considerarse como unha educación relacionada co traballo só se "mantén ou mellora" as habilidades esixidas no seu traballo actual . Isto pode ser complicado, porque, técnicamente, mentres a CFA ou a CFP seguramente mellorarían as súas habilidades relacionadas co emprego, tamén se podería ver como cualificándolle un novo emprego.
Como deducir os seus gastos se califica
Se determinas que os teus gastos relacionados coa credenciais son deducibles de impostos de feito, podes reclamalos dunha das dúas formas:
- Se vostede é un empregado asalariado, pode deducir-los como parte das súas deducións detalladas no Formulario 1040 da Lista A, pero só a parte que supera o 2% dos ingresos brutos axustados.
- Se é un traballador por conta propia, debe deducir os seus gastos de educación directamente da renda por conta propia. Obviamente, isto requirirá ter ingresos con que pagar os seus gastos; isto significa que aqueles que están desempregados actualmente poden non poder deducir os seus gastos.
Agora, aínda que os seus gastos de curso ou exame non sexan cualificados para unha dedución fiscal, non está completamente fóra de sorte. Algúns gastos de CFA e CFP poden ser cualificados para o American Opportunity ou Lifelong Learning Credit. O factor determinante pode ser se está ou non levando o curso dun proveedor cualificado e cumprir os límites de ingresos.
O punto de partida
En resumo, todos os candidatos de CFA e CFP teñen unha situación persoal e tributaria diferente. Se non está seguro de se os seus exames e gastos de preparación son deducibles, paga a pena falar cun especialista en impostos.
Unha cousa é segura, porén: non quere estar informando de fraude fiscal na súa declaración de conduta anual.