Xornadas de desembolsos de efectivo e xestión de efectivo

Seguimento de todas as saídas de efectivo

O xornal de desembolsos de efectivo, tamén coñecido como o xornal de pagos en efectivo, é un formulario de contabilidade utilizado para rexistrar todas as saídas de efectivo: compras realizadas en efectivo ou desembolsos en efectivo. Exemplos son as contas a pagar, os materiais a pagar e os gastos operativos entre outras compras de efectivo. Exemplos de outros desembolsos en efectivo é un depósito para o fondo de caixa pequeno .

O seu contador ou contable rexistrará todas estas transaccións no xornal de desembolsos de efectivo antes de publicalos no libro xeral, contabilidade de contabilidade, etc.

Isto adoita realizarse mensualmente. Nalgunhas empresas, o xornal de desembolso de efectivo combínase co xornal de recibos de efectivo e chámase libro de efectivo.

O xornal de desembolsos de efectivo é unha ferramenta importante na xestión de efectivo: os propietarios de empresas poden usar isto para ver cantos cartos foron desembolsados ​​e onde foi, calculando a porcentaxe que pasou ao inventario versus o que foi pagar outras contas. O xornal de desembolso de efectivo inclúe os números de verificación dos controis que foron escritos, polo que moitos paquetes de software de contabilidade refírense á revista como rexistro de verificación. Estes paquetes teñen formularios predefinidos para o xornal de desembolsos de efectivo, ou formularios personalizables para atender ás súas necesidades.

Configurar a xornada de desembolsos de efectivo

As columnas están configuradas para cada transacción como segue:

• Data
• Número de verificación
• Explicación
• Crédito en efectivo
• Outros créditos
• Conta debitada
• Débedas a pagar

• Outros débitos.

As columnas do tipo de pago en efectivo poden ser máis específicas para a natureza da empresa. Por exemplo, algunhas empresas só poden necesitar unha columna para rexistrar a cantidade en efectivo, mentres que outras precisan de columnas adicionais para as contas a pagar, os descontos recibidos en compras en efectivo, etc. Debería haber sempre unha columna "outra" para rexistrar cantidades que non encaixan en ningunha das as principais categorías.

Actualizando Outros Ledgers

Regularmente, ás veces diariamente, as liñas na xornada de desembolso de efectivo utilízanse para actualizar os libros secundarios: aqueles deseñados para rexistrar tipos específicos de operacións contable. Se a maioría dos pagos en efectivo son para os provedores para a compra de crédito, o libro principal subsidiario actualízase no libro de contabilidade.

As contas do libro xeral son actualizadas mensualmente utilizando os totais do xornal de desembolsos de efectivo. Se o negocio está a usar contas de control subsidiarias para apoiar as contas dos libros manuais, as publicacións forman parte do sistema de contabilidade de dobre entrada .

Publicando descontos

O xornal de desembolso de efectivo incluirá unha columna de descontos recibidos se hai pagamentos en efectivo a provedores que poidan gozar dun desconto, quizais por pagamento anticipado. Así, o importe da factura está rexistrado, xunto co desconto recibido eo pagamento en efectivo. Só os descontos que reciben o total da columna colócanse no libro xeral.

2 probas de publicación

A contabilidade e a contabilidade poden facer uso de dous procedementos ao final dun período de contabilidade para demostrar que a información da xornada de desembolso de efectivo foi correctamente transferida aos libros secundarios.

1. O total de todos os saldos de libros directos (se a maioría dos pagamentos son aos provedores, estamos a facer referencia aos saldos da conta de provedores no cadro de contabilidade a pagar) debería ser igual ao saldo da conta de control do libro maior no libro xeral.

1. O libro xeral debe estar en equilibrio, é dicir, os débitos totais no libro xeral deben ser iguais aos créditos totais.