Como propietario dun novo negocio, probablemente necesitarás poñer diñeiro no teu negocio a partir dos teus aforros persoais. Aínda que non precise un préstamo bancario , necesitará o que se chama "infusión de capital" ou unha contribución de capital para comezar o negocio.
Mesmo se pode obter cartos de amigos ou familiares ou dun valor, necesitará poñer parte do seu propio diñeiro no negocio.
Se se está unindo a unha sociedade, normalmente é necesaria unha contribución de capital. Un valor vai querer ver que ten algunhas das súas propias garantías (algúns dos seus propios cartos persoais) como unha participación no negocio.
Pero se ese diñeiro sexa un préstamo para o seu negocio ou un investimento? Hai implicacións fiscais para cada situación.
Facendo un préstamo para o teu negocio
Se queres prestar diñeiro para o teu negocio, debes ter o teu avogado redactar documentos para definir os termos do préstamo, incluído o reembolso e as consecuencias por non reembolsar o préstamo. Debe quedar claro que o préstamo é unha obrigación vinculante por parte da empresa. Como sinala un recente caso do Tribunal Tributario , a ausencia deste papeleira nega o préstamo e provoca
A efectos fiscais, un préstamo de vostede para a súa empresa é unha transacción "longa de armamento" , sendo tratada como calquera outra débeda. O interese da débeda é deducible para a corporación e tributável persoalmente como ingreso.
O principal non é deducible para o negocio a menos que utilice os fondos para adquirir activos de capital (que se benefician das deducións de depreciación ). O rendemento do principal no préstamo non é suxeito a impostos, posto que o préstamo foi despois do imposto.
Facendo unha inversión no seu negocio
A outra opción para poñer cartos no teu negocio é investir o diñeiro.
Neste caso, os fondos ingresan na conta de patrimonio dos seus propietarios (para unha soa propietaria ou asociación) ou en ingresos remanentes (para unha corporación). Se retiras a túa contribución, non hai consecuencias fiscais para ti. Se retires diñeiro adicional en forma de bonos, dividendos ou sorte, esteás tributo a estes importes. Non hai consecuencias fiscais para o negocio sobre este investimento, excepto no uso dos fondos para a compra de activos depreciables .
10 factores a considerar en facer unha contribución ao seu negocio
Nun caso do Tribunal Tributario de 2011 ( Ramig v. Comm. TC Memo 2011-147 ), o Tribunal de Xustiza incluíu 10 factores que revisou ao considerar se a achega do propietario era unha débeda ou patrimonio:
- As etiquetas dos documentos. É dicir, ¿o documento declarado como un préstamo ou un investimento?
- Data de vencemento. A presenza dunha data de vencimiento suxire fortemente un préstamo.
- A fonte de pagamento. ¿Está realizado o pagamento en forma de dividendo ou un pagamento por un préstamo?
- O dereito do prestado (suposto) a executar o pagamento. Isto debe indicarse nos documentos de préstamo. Esta lingua non estaría presente nunha porción de stock.
- O valor do valor é participar na xestión. Normalmente os accionistas non participan da xestión como unha cualificación para a compra de accións.
- O valor do valor é cobrar en comparación cos acredores corporativos habituais. Esta lingua estaría presente nos documentos e ten que ver tanto coas políticas de cobro como coa bancarrota da empresa.
- A intención dos partidos. A presenza dun documento axuda con esta parte.
- A adecuación da capitalización (suposta) do mutuários / da empresa). Noutras palabras, ¿este é un monto razoable?
- Se os avances dos accionistas á corporación están na mesma proporción que a súa propiedade de capital na corporación
- O pago de intereses de só " diñeiro de dividendos ", e
- Capacidade do mutuários (da compañía) para obter préstamos de acredores externos.
En calquera caso, é importante para vostede designar a súa achega como un préstamo (coa documentación requirida) ou o investimento de capital , de maneira que as implicacións fiscais da transacción son claras e evita os problemas co IRS.
Préstamo vs. investir: riscos en comparación
Cada unha destas decisións leva risco. Se prestas o diñeiro ao negocio e a empresa declara a bancarrota, tes un valor. Dependendo de se o préstamo foi garantido ou non garantido (con garantía), pode ou non ser capaz de recuperar o seu diñeiro dunha liquidación. Se t
Por outra banda, no caso dunha quebra, o investimento do propietario está en risco e hai pouca ou ningunha posibilidade de devanditos fondos.
Exención de responsabilidade: A información deste artigo pretende ser xeral e non é un consello fiscal ou xurídico. Antes de tomar unha decisión sobre se prestar diñeiro ao seu negocio ou investir en stock, fale co seu avogado fiscal ou asesor financeiro.