Transaccións en efectivo Máis de 10.000 dólares deben ser reportados no formulario IRS 8300
A Lei Patriota de 2001 foi aprobada despois do 11 de setembro, estendendo as leis existentes en vigor nese momento para combater o terrorismo, así como outros actos ilegais.
O cumprimento da Lei "ofrece información valiosa que pode deter aos que evaden impostos e aos que se benefician do comercio de drogas e outras actividades criminais", segundo o Servizo de Impostos Internos.
Pero antes do 11 de setembro, o goberno dos EE. UU. Preocupouse polo branqueo de capitais. A lei de control de lavado de diñeiro aprobouse en 1986. A maior parte da lexislación estaba dirixida a bancos e outras entidades financeiras. Pero tamén se incluíu unha disposición para controlar grandes transaccións de efectivo.
Quen debe enviar informes de transaccións en efectivo?
Calquera que teña un negocio ou empresa que reciba máis de 10.000 dólares ou máis en efectivo nunha única transacción ou varias transaccións relacionadas debe informar a recepción do diñeiro ao IRS. "Negocio" defínese como calquera estrutura legal, incluíndo propietarios exclusivos e corporacións. Estates, fideicomisos e asociacións tamén están suxeitos á Lei Patriot.
O formulario de informe é o Formulario 8300.
Cando se require o formulario 8300?
Formulario 8300 - Informe de pagamento en efectivo Máis de 10.000 dólares deben enviarse ao IRS como notificación de todos os pagamentos en efectivo recibidos pola súa empresa nesa cantidade ou máis.
O diñeiro é definido como moedas ou moeda. Non inclúe cheques persoais, nin inclúe cheques de caixa, bosqueiros bancarios, cheques de viaxe nin pedidos con cantidades fiables de $ 10,000 ou máis.
As institucións financeiras presentan o Informe FinCEN 112 cando estes instrumentos se adquiren con moeda, facendo que o formulario 8300 sexa redundante.
O formulario 8300 é obrigatorio cando se atopan en cantidades fiables de menos de 10.000 dólares pero a transacción total ascende a máis de 10.000 dólares eo saldo se paga en efectivo.
Estas transaccións ocorren a miúdo en determinadas empresas, incluídas as que venden xoias, mobles, embarcacións, aeronaves, automóbiles, inmobles e seguros. É probable que os corredores de bolsa atopen situacións que precisan o Formulario 8300, así como avogados e axencias de viaxes.
Siga esta lista para determinar se debe informar:
- Participaches nunha única transacción de polo menos $ 10,000 ou transaccións relacionadas con ata $ 10,000 ou máis.
- Toda ou parte do pagamento realizouse en efectivo .
- O pagamento foi recibido nunha cantidade única ou en pagos en prazo dun ano. Se o pago se realiza en parcelas cara á mesma transacción, use o importe total, non as cantidades de prazos individuais.
- O diñeiro recibiu do mesmo comprador ou axente.
- O diñeiro foi recibido como parte dunha transacción única ou transaccións relacionadas, como se reserva ambas tarifas de aloxamento e hotel para un único cliente como profesional de viaxe e paga por separado.
Formulario 8300. Instrucións
Debe indicar o número correcto do ID do contribuínte ou o número de seguro social da persoa a partir da cal recibiu o formulario 8300 de efectivo e arquivo no prazo de 15 días a partir da recepción do pagamento.
Se o día 15 cae nun fin de semana ou unha festa legal, terá ata o día hábil seguinte. Pode transmitir o formulario por vía electrónica ou enviar o formulario ao IRS no Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Se é sospeitoso sobre a transacción por algún motivo, non tes que agardar ao arquivo Formulario 8300. Informe as súas preocupacións á División de Investigación Criminal do IRS o máis axiña posible.