Fondos do conselleiro do donante máis populares que nunca
Hai moitas formas de dar cartos ás institucións de caridade. Non obstante, moitos filántropos serios elixen un dos dous métodos que poden ter un impacto significativo: unha fundación privada ou un fondo de doazóns (tamén coñecido como DFA).
As fundacións compoñen unha porción significativa da nosa entrega filantrópica en EE. UU. Ven en varios "sabores", incluíndo fundacións públicas, privadas, corporativas e familiares.
As persoas ou as familias poden usar fundacións privadas ou familiares para canalizar a súa riqueza significativa ás causas sobre as que se senten máis apaixonadas. Algunhas fundacións familiares son nomes de familia, como a Fundación Bill e Melinda Gates ea Fundación Rockefeller.
Aínda que moitas fundacións son bastante significativas con activos, empregados e subvencións considerables para unha gran cantidade de organizacións sen ánimo de lucro, tamén hai moitas fundacións familiares pequenas. De feito, hai moito máis pequenos fundamentos que os grandes. A fonte da Fundación di que o 66 por cento das 91.000 fundacións privadas en EE. UU. Teñen activos por baixo de US $ 1 millón.
Os fondos de asesoramento dos donantes son moito máis novos que o modelo de fundación, pero cada vez son máis populares. Segundo un estudo de Giving USA, os fondos de asesoramento de doadores creceron un 18,3 por cento entre 2010 e 2015.
O patrocinador nacional máis importante destes fondos, Fidelity Charitable Gift Fund, ocupou o posto número uno en The Chronicle of Philanthropy nas primeiras 400 organizacións benéficas públicas e fundacións privadas en 2017, publicando US $ 4,1 millóns en contribucións.
Os donantes con fondos significativos para darlles caridade moitas veces pregúntanse cal destas plataformas, unha base ou un fondo asesorado polos donantes, sería a máis vantaxosa. Considere coidadosamente os pros e contras de cada modelo.
Pros de fondos asesorados por donantes
Fácil de configurar. Pode ser aberto de forma rápida e eficiente, como unha conta bancaria.
Ademais, os DAF facilitan a rastrexa contribucións benéficas. Todo está nun só lugar con fácil acceso aos documentos esenciais.
Límite inferior para a entrada (só $ 5000 na maioría dos fondos).
Flexibilidade e exención inmediata de impostos benéficos. Coa dedución estándar que vai máis arriba debido á nova lexislación tributaria, os donantes poden cargar de fronte un DAF con varios anos de doazóns que lles permitan detallarse máis aló da dedución estándar (tamén chamada "agrupación"). Unha vez no fondo, o diñeiro pode estenderse ao longo de varios anos e darse a calquera número de causas benéficas. Os cartos nun DAF poden crecer sen impostos para que un valor moderado poida evolucionar levando a contribucións filantrópicas máis significativas.
Ademais, as doazóns ao fondo poden fluctuar para combinar os cambios nos ingresos. Dea máis en anos cando a renda é alta e menos nos anos de baixos ingresos. Os membros da familia adicionais poden ser asesores do fondo para que tamén poidan participar.
Privacidade. As contribucións que se prestan aos donantes poden facerse anónimas e non hai documentación pública.
Consello. Os donantes gozan do coñecemento do fondo patrocinador e da axuda que brinda no sector caritativo. Ademais, o fondo patrocinador pode manipular donaciones de accións, bonos, efectivo, inmobles e mesmo moedas alternativas.
Os patrocinadores poden converter as contribucións non monetarias en metálico e, posteriormente, proporcionar ao donante unha variedade de fondos de investimento dos que escoller.
Custo. Os fondos recomendados polos donantes son rendibles. Pódense configurar con pequenas cantidades de diñeiro e os custos administrativos son baixos. Os fondos avaliados por donantes tampouco teñen que desembolsar un determinado diñeiro cada ano (como base debe), polo que un fondo pode gañar intereses dos seus investimentos antes de facer obsequios benéficos. Non obstante, a maioría dos fondos administrativos incentivan aos donantes a non "sentarse" nos fondos por moito tempo.
Contra de Fondos Asesorados por Donantes
Perda de control. Unha vez dado o diñeiro do doador pertence ao fondo administrador, que desembolsa donacións / subvencións para o doador. O fondo administrador xeralmente adhírese ás solicitudes / asesoramento de un donante a non ser que unha caridade seleccionada non sexa lexítima ( non un 501c3 ).
Non obstante, o donante perde o control de como se inviste o seu patrimonio. Ademais, porque a organización de supervisión agora ten o diñeiro, os donantes non poden facer compromisos legalmente vinculantes para futuras contribucións a unha institución de caridade. Poden facer compromisos non vinculantes (intención de dar).
Perda potencial de sucesión. Os donantes poden especificar a quen irá a conta despois da morte do doador. Con todo, a herdanza non se pode prescribir indefinidamente. Finalmente, os fondos entran nun grupo xeral de cartos no fondo administrativo.
Pros de fundacións privadas
Control. Cando un individuo establece unha base, esa persoa pode decidir canto diñeiro lle dará, a quen e cando. O fundador tamén controla como investir os activos da fundación. O IRS, con todo, determina moitas regras para o desembolso de fondos, como o requisito de que unha fundación déalle ao menos o cinco por cento dos seus activos cada ano.
Sucesión. Unha fundación pode soportar moitas xeracións ou gastar os seus activos nun tempo determinado
Estado. As fundacións non son realmente "privadas". Poden facerse coñecidas e as institucións de caridade que axudan poden recoñecerlas de forma pública. Así, un apelido pode ser memorizado.
Contra das fundacións privadas
Custos e configuración complexa. As fundacións requiren bastante diñeiro e os servizos de avogados e institucións financeiras. Leva moito tempo establecer unha base. Algúns expertos din que se debe ter polo menos $ 1 millón para establecer unha fundación mentres que outros aconsellan polo menos 10 millóns de dólares. Non obstante, a Fundación Source, unha organización que axuda aos clientes a crear fundacións privadas, afirma que se pode fundar por tan só 250.000 dólares.
O pateador é que calquera fundación privada debe gañar diñeiro suficiente para cubrir os seus custos operativos (estimados en ata oito por cento ao ano) e aínda poder desembolsar o mínimo do cinco por cento dos activos anualmente.
Perda de privacidade. Dado que as fundacións son 501 (c) (3) as organizacións que gozan dun estado exento de impostos, deben ser organizacións públicas. Os documentos sobre unha fundación están a disposición do público. Todas as subvencións desembolsadas son públicas. Calquera pode atopar toda a información sobre unha fundación a través de servizos como GuíaStar.
Controversias sobre fondos achegados por donantes
Nos últimos anos, houbo unha considerable polémica sobre os fondos con asesoramento por parte de donantes. As organizacións de caridade moitas veces non saben como chegar aos donantes con estes fondos, compromételos e influencialos. Como estes fondos creceron exponencialmente, as institucións de caridade preocúpanse por perder a súa base de donantes cos que tradicionalmente puideron manterse preto.
Ademais, posto que os fondos con asesoramento dos donantes non están obrigados a pagar anualmente ningunha porcentaxe fixa dos seus activos, o diñeiro pode acumularse cada ano sen perder xuros. Eses fondos "arrasados" non traballan por causas benéficas a pesar de que o donante do fondo puidese tomar inmediatamente a súa dedución fiscal.
Un artigo no Atlántico que resume o argumento dos críticos de fondos doado por asesorado dixo: "O fondo recomendado por doadores podería ser mellor descrito como unha sala de espera para doazóns de caridade".
Doutra banda, pódese argumentar que os fondos aconsellados polos doadores permiten que a xente común comece cunha pequena cantidade de diñeiro, creza libre de impostos e entrégase a caridade máis tarde, como filántropos prominentes. Os patrocinadores do fondo do donante como Fidelity e Schwab chámanlle "a democratización da filantropía". Os críticos chamarán aos fondos do consello "agarrando tanques" por fondos benéficos.
Algunhas investigacións demostran que, na actualidade, preto do 20 por cento dos activos mantidos en fondos con asesoramento por parte de donantes desembolsan cada ano. Non ten mandato, pero as organizacións patrocinadoras adoitan animar aos seus clientes a entregar antes e despois.
Ao final, elixindo o vehículo que se empregará para as doazóns de caridade, o calendario de desembolsos e canto investir nun fondo ou fundación de doazón de donantes debe estar ao alcance do donante ou a familia individual en consulta con asesores financeiros e expertos na obtención de caridade. .
Fondos Populares por Donantes
- Confianza filantrópica nacional
- Fidelidade benéfica
- Schwab caritativo
- Vangarda benéfica
- Fondo comunal xudeu
Fundacións comunitarias locais . O seu estado ou cidade ten unha ou máis fundacións comunitarias que adoitan xestionar fondos con orzamento. Busca a túa fundación comunitaria no Consello de Fundacións
Referencias:
- Consello sobre fundacións
- ¿Hai unha mellor forma de dar fondos aos donantes? A revista Atlantic, 2017
- Pesando os mellores vehículos para a entrega de filantrópicos, The New Times , 2011
- Os datos sobre fondos con orzamentos por donantes: novas indicacións que debes saber, que dan aos EUA, 2018
Este artigo é só para fins informativos. Non se trata de asesoramento xurídico. Consulte outras fontes, como o IRS, e consulte co avogado ou cun contador.