Empresarios e empregados
Antes de deducir os gastos do automóbil, asegúrese de consultar co seu asesor fiscal.
Este artigo fornece información xeral para comezar, pero este suxeito fiscal é complexo ea súa situación empresarial individual é única.
Como deducir gastos
O IRS permite dúas formas diferentes de deducir gastos por condución empresarial: gastos reais e unha redución de quilometraxe estándar. O que elixes depende da túa situación e das subvencións e limitacións do IRS.
Os gastos reais de condución empresarial que se poden deducir son:
- Depreciación (pero vexa os límites a continuación)
- Pagos de arrendamento
- Taxas de rexistro de vehículos
- Licenzas
- Gas
- Seguro
- Reparacións
- Aceite
- Aluguer de garaxe
- Títulos de vehículos
- Peaxes
- Taxas de aparcamento
- Gastos de interese por un préstamo de automóbil (só empresarios autónomos)
A dedución de quilometraxe IRS estándar para a condución empresarial, que cambia cada ano, é a máis fácil de usar. Simplemente multiplica as millas comerciais impulsadas durante o ano pola taxa dese ano e usa ese importe no formulario fiscal axeitado.
Lea máis sobre os beneficios, inconvenientes e limitacións da dedución estándar fronte á dedución de gasto real.
Non están incluídos na dedución estándar son aparcamentos e peajes; pode deducir estes gastos ademais de tomar a dedución estándar.
Existen algunhas limitacións sobre o uso de custos estándar vs reais. Se comezas a usar o método estándar, normalmente non podes cambiar a gastos reais. Debe usar o método estándar con vehículos alugados.
Non podes usar o método estándar se a túa empresa ten 5 ou máis automóbiles e se tomades determinados tipos de depreciación (vexa máis abaixo).
Condución como empresario
O gasto de dirixir un automóbil para o negocio é un gasto comercial lexítimo e pode deducir estes gastos na súa declaración de negocios.
Como gravar a dedución para a súa empresa depende do tipo de empresa e do tipo de declaración de ingresos dos seus ficheiros de negocios. A maioría dos pequenos empresarios usan a Lista C para informar sobre beneficios e perdas comerciais.
Empregados de condución para empresas
Os empregados que dirixen con fins comerciais poden deducir o custo da condución dos negocios, nas seguintes circunstancias:
- Estes gastos de condución non foron reembolsados polo empresario. Non pode obter unha dedución fiscal por un gasto que o seu empregador pagoulle.
- Debe poder demostrar que pagou estes gastos se quere empregar a taxa real de quilometraxe ou probar as millas impulsadas, se quere empregar a taxa de quilometraxe estándar.
As deducións dos empregados para a condución empresarial rexistráronse na declaración de impostos persoais, xunto con outros gastos comerciais admitidos, no formulario 2106.
William Perez, experto en Planificación Tributaria, ten un artigo con máis información sobre a redución dos gastos comerciais dos empregados.
Mantemento de rexistros para impostos
Para poder deducir os gastos do automóbil para a condución dos negocios, debe ser capaz de acreditar os gastos. Isto é verdade mesmo se está tomando a dedución estándar. Os seus gastos de negocio, como outros gastos comerciais, deben ser
- Completa, amosando toda a información, incluída a data, o lugar, a quilometraxe, o gasto real e o propósito comercial
- Precisa, o que significa que debes ter copias de seguridade dos gastos individuais
- Atempada, no momento do gasto, non creada máis tarde.
Lea máis sobre como crear rexistros excelentes para as deducións de gastos de condución das empresas.
Gastos de depreciación
Se usa a dedución estándar, non pode deducir a depreciación do vehículo. As regras especiais aplicaranse se usa o seu coche 50% ou menos para fins comerciais. A depreciación e os gastos dos automóbiles son un tema complicado, polo que non deixe de consultar co seu asesor fiscal antes de tomar algunha decisión sobre o método de dedución a usar.
Gastos de condución sen dedución dos negocios
Non podes realizar unha dedución para a condución empresarial:
- Para uso persoal do coche. Debe separar o uso comercial e persoal do coche, sexa o seu coche persoal ou un automóbil de propiedade comercial. Os gastos persoais nunca son deducibles.
- Para os gastos de desprazamento (ir e ven para traballar desde casa)
- Uso do coche para transportar material comercial mentres viaxa, ou facer chamadas telefónicas de negocios no teléfono móbil. O IRS di que estas circunstancias aínda non fan os gastos deducibles porque está a usar o coche principalmente para viaxar.
- Para o uso do seu vehículo para fins publicitarios, como poñer un cartel no seu coche e dirixir. O IRS di:
Poñer material de visualización que anuncia a túa empresa no teu coche non cambia o uso do teu coche desde o uso persoal ata o uso comercial. Se usa este coche para viaxar ou outros usos persoais, aínda non pode deducir os seus gastos para estes usos.
- Custos diarios de condución entre a túa casa e os sitios de traballo temporal na túa área metropolitana
- Dirixir os gastos entre a súa casa (non a súa oficina na casa) e un segundo emprego, no seu día fóra do seu traballo principal.
Podes atopar máis detalles e definicións relacionadas coa condución do automóbil no IRS Publicación 463: Viaxes, Lecer, Presente e Gastos de coche.