As deducións fiscais son complicadas e as deducións fiscais para as empresas son as máis difíciles e complexas. Antes de engadir gastos por estas deducións fiscais comerciais á súa declaración de negocios, comprobe a súa comprensión das cualificacións para levar estas deducións e os límites das deducións.
1. Gastos de inicio . Hai un monte de malentendidos aí fóra sobre as deducións para o inicio da empresa .
Algunhas persoas din que pode deducir todos os gastos por todo o que fixo no ano antes de comezar o seu negocio. Pero hai tres cousas que debes saber antes de intentar deducir os gastos de inicio da empresa:
- As deducións de gastos de inicio de empresas son limitadas. O IRS considera os custos de inicio como gastos de capital dunha empresa, que se deprecia (estenderse) a longo prazo. Aínda así, aínda se pode deducir ata 5.000 dólares de inicio comercial e 5.000 dólares de custos organizativos. A dedución de 5.000 dólares redúcese co importe do custo total ou os custos organizativos superan os 50.000 dólares.
- Os custos de inicio deben gastarse en conexión con " crear un comercio ou negocio activo ou investigar a creación ou adquisición dun comercio ou negocio activo". Non pode deducir estes gastos a non ser que poida demostrar que participou activamente e que tiña a intención de iniciar un negocio.
- Só algúns custos de inicio son deducibles. Para ser deducible, o IRS di que os custos de inicio deben ser os "pode deducir se paga ou incorrer para operar un comercio ou negocio activo existente (no mesmo campo que o que iniciou)". Conseguir unha idea salvaxe sobre un tipo de negocio completamente novo ou incluír os custos tolos pode ter unha visita dun auditor do IRS.
Do mesmo xeito que con todas as outras deducións, asegúrese de ter rexistros nos seus gastos de inicio antes de tentar deducirlles.
Para obter máis información do IRS sobre a redución dos custos de inicio da empresa, consulte a publicación do IRS 535, capítulo 8.
2. Gastos de comidas e entretemento . Hai moitos anos, as empresas poderían deducir os gastos por comidas e entretemento .
Pero agora o IRS limita o desconto destes gastos ao 50%. Aínda así, hai excepcións a estes límites. Se os gastos de comida ou entretemento son para o público en xeral nun evento, poden considerarse publicidade, que é deducible ao 100%. O IRS di:
Pode deducir o custo de proporcionar comidas, entretemento ou facilidades recreativas ao público en xeral como medio de publicidade ou promoción de boa vontade na comunidade. O límite do 50% non se aplica a este gasto.
Consulte a publicación do IRS 535, capítulo 11, para obter máis información sobre comidas comerciais e gastos de entretemento.
3. Débedas incobráveis. Clientes que non pagan a dedución da renda da súa empresa. A súa empresa pode realizar unha dedución por estes clientes non pagadores, pero só se a súa empresa opera a base de devengo. Na contabilidade de devengo, a renda foi posta nos libros de negocios cando se envía a factura, polo que este importe pode deducirse ao final do ano para reducir os impostos. Non obstante, a maioría das pequenas empresas operan con base en efectivo, polo que os ingresos non se reservan ata que se reciben. Non hai nada que deducir como un gasto de débeda mal.
4. Crédito tributario por asistencia sanitaria por autoemprego. Este crédito fiscal foi creado no inicio de Obamacare, no 2010.
Parece que debería ser para todos os traballadores por conta propia, pero para cualificar ten que ter un beneficio no seu negocio e só certos tipos de seguro de saúde cualificar. Para calcular o importe da dedución, primeiro hai que restar a dedución do 50% para os impostos de autoemprego e restar calquera contribución a plans de xubilación autónomos cualificados, como un plan SEP-IRA , SIMPLE-IRA ou Keogh.
Teña en conta que é un crédito fiscal, que é máis beneficioso porque se lle quita os seus impostos antes de calcular a responsabilidade fiscal, polo que paga a pena tomar. Se ten o seguro de saúde correcto, o seu negocio é rendible e pode satisfacer as outras cualificacións, considere este crédito. William Perez, especialista en Planificación Tributaria, ten máis información sobre como cualificar este crédito por imposto de asistencia sanitaria por autoocupación.
5. Débeda espacial na casa . Se fai negocios fóra da súa casa (é dicir, a súa casa é o seu principal lugar de negocio ), pode deducir tanto os gastos directos como os gastos indirectos relacionados co seu negocio na casa. Pero o IRS mira atentamente estas deducións porque son incomprendidas. Facer altas deducións pode levarche unha carta de auditoría ou visita fiscal . Algunhas cousas a recordar antes de tentar deducir os gastos comerciais na casa:
- A dedución baséase no espazo que usa tanto de forma regular como exclusivamente para o negocio. Non se permite o uso persoal dese espazo, en calquera momento.
- Sempre pode deducir os gastos comerciais directos (como subministracións adquiridas para o negocio), pero os gastos indirectos para o uso da casa deben ser avaliados segundo o espazo.
- Non podes deducir melloras na casa como gastos comerciais a menos que beneficien directamente a túa empresa. Un patio ao outro lado da casa, por exemplo, non ten relación comercial.
Lea máis sobre os impostos eo seu negocio na casa.
6. Gastos de condución empresarial. Dúas áreas de malentendido relacionadas coa condución empresarial:
- Existen dous métodos para calcular os gastos de quilometraxe: a taxa de quilometraxe estándar do IRS (cambios anualmente) e os gastos reais. Pero hai limitacións e restricións sobre o uso dunha ou outra. Por exemplo, non podes facer cambios ano a ano e non podes obter a tarifa estándar se deprecia o vehículo. Lea máis sobre estas restricións.
- Debe manter bos rexistros en tempo útil para probar o uso comercial do vehículo. Este fai un montón de negocios nas auditorías fiscais. Un rexistro despois de que non inclúa toda a información relevante podería facer que o IRS arroxase a dedución. Máis información sobre o que debe manter a quilometraxe comercial para fins fiscais.
7. Depreciación. Gardei a dedución fiscal máis confusa ata o final. Se está a mercar activos comerciais (equipos, mobles, ordenadores, vehículos), pode realizar unha dedución fiscal polo custo; isto chámase depreciación . Pero, na maioría dos casos, hai que estender ese custo ao longo da vida do activo. (A vida está determinada polos horarios do IRS).
- Pode obter esas deducións fiscais sobre as compras de activos de forma máis rápida, e ás veces pode ser capaz de obter unha dedución total durante o primeiro ano de uso, pero hai limitacións e restricións do IRS.
- O dobre xeito de acelerar a depreciación é (1) unha dedución da Sección 179 en equipos novos ou usados e, ademais, pode ser capaz de tomar (2) depreciación de bonos en equipos novos. Consulte as ligazóns dos artigos para obter máis información sobre limitacións e restricións.
- Se o activo ten un valor de $ 2500 ou menos, é posible que teña unha dedución por importe total o primeiro ano. Pode ser.
- Este é un dos problemas complicados de dedución tributaria que debes discutir co teu profesional fiscal.