8 Grandes fin de ano Consellos de planificación fiscal de negocios

01 - Primeiro paso - Ingresos e gastos de tempo

A medida que chega ao final do seu ano fiscal, pode ter a opción de obter ingresos neste ano ou o próximo ano. Se pode obter ingresos no ano do menor beneficio, pode que poida minimizar os seus impostos.

Por exemplo, se este ano vai ter unha perda, pero sabes que terás un beneficio o próximo ano, é posible que queiras que os clientes te paguen este ano cando os teus beneficios sexan máis baixos. Se pensas que o teu beneficio será menor o próximo ano, intente mover os pagamentos dos clientes ata o próximo ano. Isto é complicado, xa que realmente non sabes o que vai pasar o próximo ano, pero paga a pena unha discusión co teu asesor fiscal.

Gastos de tempo
Ao considerar se deducir un gasto por este ano ou o próximo ano, aquí tes tres puntos a ter en conta:

• Tome a dedución do ano en que o seu beneficio sexa maior. Isto producirá maiores beneficios no mesmo ano.
• Tome a dedución no ano en que o importe de dedución sexa maior. Algunhas deducións cambian de ano en ano. Aprender sobre estes cambios pode aforrar diñeiro ao permitir que tome a dedución cando sexa maior.
• Toma a dedución no ano en que as taxas son maiores. Se sabes que as taxas comerciais aumentarán o próximo ano, tome as deducións o ano que vén para minimizar a renda impositiva nese ano.

O principio de renda de tempo e deducións de gastos, se se fixo con coidado e coa axuda do seu asesor fiscal, debería baixar os seus impostos comerciais .

02 - Aforrar en impostos por almacenamento e prepago

Como se menciona no Paso Uno, pode aumentar os gastos (e baixar os beneficios) ao almacenar inventario e subministracións e gastos pre-pagos. Se ten calquera diñeiro sentado ao redor ou pode utilizar a súa liña de crédito ou tarxeta de crédito de forma razoable para compras, abastecemento de material. Por exemplo:

Stock Up

• Mire os seus materiais de oficina e copia o papel e repórtelo a un prezo razoable.
  
• Se ten suministros que usa regularmente na súa fábrica, almacén ou no seu traballo, almacena-los tamén.

Pre-pago

• Seguros previamente pagados, como o seguro da empresa ou o seguro especializado para o seu tipo de empresa (por exemplo, o seguro de urxencia)
  
• Préstamos a túa renda ou a túa hipoteca. Se pagas previamente a hipoteca, asegúrate de que debes baixar o principal, non só pagando intereses adicionais.
  
• Préstamo en subscricións para revistas profesionais ou área de recepción na súa oficina.

Consulte co seu asesor fiscal, para asegurarse de que o aforro reducirá os seus ingresos.

03 - Gardar en impostos configurando un plan 401k para empregados

Se a túa empresa vai ser rendible este ano e tes un exceso de diñeiro, podes gardar os impostos configurando 401 (k) ou Safe Harbor 401 (k) por ti e aos teus empregados. Mesmo se ten unha propiedade exclusiva, aínda pode usar un 401 (k) para reservar diñeiro para a súa xubilación e aforrar impostos comerciais. De feito, o proceso é máis sinxelo sen empregados, porque hai menos regras.

Beneficios fiscais de 401 (k) plans:

• Pode reclamar un crédito fiscal para a súa empresa polo custo de creación e administración dun plan de 401k, ata $ 500 por ano durante cada tres primeiros anos do plan.
  
• Os importes que separa do seu negocio por si mesmo e os seus empregados son deducibles como gastos comerciais (ata límites específicos)
  
• Os empregados individuais reciben este diñeiro con diferenza de impostos, se o colocan nun plan cualificado; o diñeiro non é tributável ata que se retire.

Se configura o plan antes de finalizar este ano fiscal, o seu aforro potencial podería pagar máis polo custo de configurar o plan e financialo.

04 - Escribe Bad Debts para aforrar en impostos

As débedas malas (non cobrables) poden ser canceladas antes de que finalice o ano e as débedas non cobradas póidanse baixar os seus beneficios. Vexa como funciona este proceso:

1. Durante o ano, tes as contas a cobrar que recompilas ... e algúns créditos que está a ter recompilado.
   
2. Ao final do ano, execute un Informe de envellecemento das contas para ver quen non lle pagou por moito tempo.
   
3. Se o cliente xa non está activo ou deixou de pagar, é posible que poida cortar o saldo do cliente das súas vendas totais, para reducir a súa renda.
   
4. Engade toda a débeda negativa que desexe cancelar. Asegúrese de que realmente quere anular estas débedas. Se recibe o diñeiro do cliente máis tarde, terá que revertir a cancelación e declarar o pagamento como ingresos. Revisa a lista co teu asesor fiscal.

05 - Redactar e escribir material obsoleto e inventario pode aforrar impostos

Os equipos obsoletos, danados ou inútiles poden sacar os rexistros contables para aumentar os seus gastos e reducir a súa responsabilidade fiscal. Vexa como funciona este proceso:

• Debe ter unha lista de todos os equipos da súa empresa, incluídos os equipos de oficina e os equipos que utilice para fabricar produtos. Pase por esta lista e marca un equipo que é: (1) obsoleto (desactualizado), (2) inútil, danado máis alá da reparación, ou (3) danado pero aínda usable.
  
• Para elementos obsoletos ou inútiles, indique o valor total do equipo para a cancelación
• Para os elementos que estean danados pero aínda usables, indique a redución do valor para a cancelación . Por exemplo, se tes unha computadora que compras por $ 2,000 e está sentado nunha sala de atrás porque compras unha nova computadora, podes gastar o prezo de compra cheo de $ 2,000 porque a computadora está obsoleta. Se un equipo custou 1.000 dólares novos e sente que o seu valor é de 300 dólares menos por danos, pode incluír 300 dólares como gasto, reducindo o valor do libro a 700 dólares.
  
• O total de todas estas amortizacións e baixas poden tomarse como un gasto na súa declaración. Os activos son entón reducidos en valor.

06 - Dar bonos ou agasallos aos empregados - Reducir os seus impostos comerciais

O final dun ano é un tempo tradicional para pagar bonos aos empregados ou dar agasallos e festas. Ademais de recibir unha dedución fiscal para estes gastos, tamén recibe moito diñeiro de traballo dos empregados, especialmente en torno ás vacacións.

Os bonos do empregado / propietario son un gasto e poden deducirse baixo certas circunstancias. Por exemplo:

• As Corporacións S poden deducir os bonos aos accionistas e propietarios, sempre que posúan as súas accións no momento en que se aboña a bonificación.
  
• As Corporacións C só poden deducir os bonos para os accionistas / propietarios que teñen un 50 por cento ou maior de propiedade no momento en que se paga a bonificación.

Os bonos aos empregados de todo tipo de empresas son gastos comerciais deducibles. Pero os bonos aos socios privados, socios e membros da sociedade de responsabilidade limitada (LLC) non son deducibles, porque os propietarios / socios / membros son considerados polo IRS como autónomos. Esta é unha situación na que ter unha corporación e ser un empregado desa corporación pode resultar en máis deducións fiscais.

Os agasallos de vacacións e as festas poden ser deducibles, sempre que non sexan rutineiramente / frecuentemente dadas e son para promover o fondo de comercio.

Ler máis sobre agasallos, premios, bonos e impostos

07 - Aumentos fiscais por depreciación de bonos e dedución do artigo 179

A lexislación recente desde o 2008 aumentou a aceleración da depreciación de determinados tipos de equipos comerciais para incentivar o investimento empresarial, dándolles ás empresas a capacidade de aproveitar os aforros fiscais. Estas disposicións permítenlle gastar máis do valor dos equipos comerciais adquiridos este ano, para unha maior dedución tributaria.

Depreciación de bonos
A disposición de depreciación de bonos permite ás empresas depreciar o 50 por cento das bases axustadas de determinadas propiedades cualificadas durante o ano en que a propiedade está en servizo. Debe ter en conta que algúns estados modifican ou denegan a depreciación de bonos. Consulte co seu departamento de ingresos estatal para ver cales son as disposicións no seu estado.

Sección 179 Depreciación
Outra forma de depreciación acelerada implica a propiedade da Sección 179 .

Se estás pensando en mercar equipos, quizais queres falar co teu asesor fiscal para ver se sería un bo movemento de impostos para que compras este ano en vez do próximo ano.

08 - Aforrar en impostos mediante a compra de vehículos e inmobles con eficiencia enerxética

A Lei de Estabilización Económica de Urxencia de 2008 (máis coñecida como "rescate"), incluíu a continuación de algunhas pausas fiscais para os consumidores e as empresas, para implantar medidas de aforro de enerxía. Aínda que a maioría destas medidas están destinadas a servizos públicos e empresas de produción de combustible, algunhas se aplican a outras empresas xerais. "Ir verde" podería proporcionarlle ao seu negocio algúns aforros fiscais. Por exemplo, aquí hai unha disposición que pode ser útil para o seu negocio: [/ p [

Propiedade eficiente enerxética
Propiedade enerxética eficiente instalada nos edificios comerciais O aforro enerxético debe realizarse a través de reducións de custos de enerxía e potencia para a climatización do HVAC, a auga quente e os sistemas de iluminación interior. O importe deducible é de ata 1,80 dólares por metro cadrado de superficie construída para edificios que acadan un 50% de aforro de enerxía. Dispoñible ata o 31 de decembro de 2013. O IRS tamén emitiu un boletín que proporciona máis detalles sobre as deducións dos propietarios comerciais para medidas de eficiencia enerxética.

Vehículos alternativos e híbridos
O IRS continúa a proporcionar información sobre o aforro fiscal para a compra de vehículos automóbiles alternativos e coches híbridos . A lista de coches está en expansión a medida que máis fabricantes de automóbiles inclúen un híbrido nas súas listas. Debe ser o comprador orixinal deste vehículo, pero recibirá un crédito fiscal directo (en oposición a unha dedución), o que significa un maior aforro de impostos.

09 - Unha exención de responsabilidade

Este artigo, así como a información deste sitio web da guía, están destinados só a información xeral. O autor non é un CPA, avogado fiscal ou axente inscrito. Consulte co seu profesional fiscal información relacionada coa súa situación específica.