Se unha empresa ten un fluxo neto de efectivo forte e positivo mes tras mes, considérase forte financeiro, polo menos a curto prazo. Se, por outra banda, ten un fluxo de efectivo débil ou mesmo un fluxo de efectivo negativo (está a perder cartos), entón é financeira feble e pode ata estar en perigo de quebra . O fluxo neto de efectivo proporciona os fondos que unha empresa necesita expandir, investir en investigacións ou novos equipos, ou pagar dividendos ou reducir a débeda.
Como calcular o fluxo neto de efectivo
Aínda que podes atopar o fluxo de efectivo neto nos estados de fluxo de caixa das empresas, calcular o fluxo de caixa neto é sinxelo. Só precisa saber o que unha empresa trouxo e canto lle pagou durante un período determinado. Aquí tes a fórmula:
Fluxo de efectivo neto = Receita de efectivo - Pagos en efectivo (durante un período de tempo)
Outra forma de mirar o fluxo de caixa líquido é considerar o Estado de fluxos de caixa e as súas tres partes diferentes, que inclúen: Fluxos de caixa de actividades operativas, fluxos de caixa de actividades de investimento e fluxos de caixa de actividades de financiamento.
Cando se desenvolve o Estado de fluxos de caixa, o total é o fluxo neto de caixa para a empresa. Chegas a esta resposta engadindo os resultados de cada unha das tres partes do comunicado. Aquí tes dúas formas de calcular isto:
Fluxo de caixa líquido = Fluxos de caixa de actividades operativas + Fluxos de caixa de actividades de investimento + Fluxos de caixa de actividades de financiamento
ou
Fluxos de caixa líquidos = CFO + CFI + CFF
Se o fluxo neto de caixa é baixo ou negativo
Como se menciona anteriormente, unha empresa que teña un fluxo neto de efectivo débil ou un fluxo neto de efectivo negativo podería estar en apuros. Non obstante, aínda que unha empresa non pode manter o fluxo de efectivo líquido pobre por períodos indefinidos, algúns meses deste tipo de resultados pode non ser un sinal de perigo, especialmente se hai un bo motivo para os resultados.
Por exemplo, unha empresa podería ter un fluxo neto de efectivo neto porque está investindo en novos equipos caros ou está a pagar por unha nova fábrica. Nestes casos, o potencial de risco unha vez que o novo equipo ou facilidade comeza a xerar ingresos pode superar a desvantaxe dun balance de situación temporalmente deficiente.
Non obstante, un fluxo neto de efectivo que se está facendo menor mes tras mes podería indicar unha caída das vendas ou unha diminución da marxe de beneficio , o que obviamente non son bos signos para un negocio. Se está a xestionar un negocio, asegúrese de comprender como calcular o fluxo de caixa líquido para asegurar que a súa empresa sexa tan rendible como cre.