Custos de seguros de negocios que podes deducir
Unha política típica de seguros comerciais cubrirá varios tipos de cobertura.
O custo destes tipos de seguro son gastos comerciais deducibles. Estas coberturas inclúen:
Seguro de propiedade, seguros de accidentes e seguros de responsabilidade xeral (moitas veces vendidos en conxunto). A porción de propiedade protexe contra a perda ou o dano á propiedade que posúa e os contidos. Se arrendar espazo, o propietario ten seguro no edificio e ten seguro sobre os contidos. As seccións de accidentes e responsabilidade xestionan todo tipo de responsabilidade patronal, responsabilidade civil comercial e seguro xeral de criminalidade.
O seguro de interrupción comercial adoita incluírse coa propiedade comercial global e a cobertura de accidentes. Inclúe cobertura en caso de que non poida continuar a súa actividade logo dunha emerxencia inesperada ou desastre natural.
Outros tipos de seguros que pode querer comprar para o seu negocio, e que pode deducir, inclúen:
Seguro de responsabilidade profesional e neglixencia. A pesar de que o seguro profesional de malversación é eliminado polo profesional individual, este seguro é un requisito do negocio e pode ser deducido como gasto comercial.
Se tes un negocio de servizo ou dás consello, é posible que queiras considerar a cobertura de erros e omisións , unha forma específica de responsabilidade profesional.
Seguro de vida de persoa clave en axentes e directivos da empresa. Isto supón que a empresa é o beneficiario, non alguén como un cónxuxe ou outra persoa non empresarial.
Seguro de compensación dos traballadores . A compensación dos traballadores é pagada polo negocio para cubrir os empregados por enfermidades ou feridas no lugar de traballo.
Seguro en vehículos de propiedade comercial . Só pode deducir a parte da prima de seguro aplicable ao uso comercial do vehículo. Se usa a taxa de quilometraxe estándar para calcular os seus gastos de automóbil, non pode deducir ningunha prima de seguro de automóbil.
Seguro de responsabilidade civil
Bonos de performance ou bonos de fidelidade. Isto inclúe a cobertura de fidelidade dos bonos por furtos laborais e bonos de rendemento para contratos de construción.
Cobertura do seguro de coidados de saúde do grupo para os empregados, se o seu negocio cumpre requisitos específicos de cualificación.
As contribucións a un fondo estatal de seguro de desemprego , pero o IRS esixe que estes pagos sexan "considerados impostos baixo a lei estatal ".
Se ten un negocio baseado na casa, pode deducir unha parte do seguro de propiedade da súa casa que está relacionado co seu espazo na casa .
O que non pode deducir para o seguro de negocios
Non pode deducir o custo do seguro de vida para calquera que estea asociado coa súa empresa se (o propietario) é o beneficiario directo ou indirecto.
O seguro de incapacidade empresarial para ti como propietario do negocio é complicado.
Se deduce premios de seguro por incapacidade por si mesmo como o propietario, entón os beneficios que lle pagaron se está deshabilitado considéranse ingresos impositivos. Segundo Mass Mutual , os premios por seguro de invalidez para un propietario único non son deducibles como gastos comerciais, pero os beneficios non son suxeitos pasivos. É mellor consultar co seu profesional fiscal antes de comprar un seguro de discapacidade por si mesmo como empresario.
Onde amosar estes gastos de seguros de negocios
- Para propietarios únicos e LLCs dun membro único, amosa estes gastos na sección "Gastos" da Lista C na Liña 15.
- Para asociacións e LLCs de múltiples membros, amosa estes gastos na sección de "Deducción" do Formulario 1065
- Para as corporacións, amosa estes gastos na sección de "Deducción" do Formulario 1120.
Notas especiais:
Se o seu negocio opera con base en efectivo, só pode deducir os pagamentos de primas de seguro correspondentes a ese ano.
Por exemplo, se paga primas en novembro de 2015 durante seis meses, só pode deducir a porción de novembro e decembro de 2015 do premio nos seus impostos comerciais 2015. (Por suposto, o saldo sería deducible nos teus impostos comerciais 2016.)
Para obter máis información sobre as deducións de seguros empresariais
Vexa a publicación do IRS 15B para obter máis información sobre beneficios específicos dos empregados.
Consulte I RS Publicación 335, capítulo 8 para obter máis información sobre as deducións do seguro de empresa.
Exención de responsabilidade
Este artigo presenta información xeral para axudarche nunha discusión sobre os gastos do seguro de empresa. Estes problemas son máis complicados que unha lista simple. Antes de intentar realizar deducións por estes gastos, consulte co seu profesional fiscal.