Gastos de viaxe fronte aos gastos de desprazamento
O IRS permite que as empresas deducen gastos por viaxes de negocios por parte de propietarios e empregados, pero non se permiten deducións por gastos de desprazamento. A xustificación é que todos pasan a viaxar (viaxa ao traballo), polo que o desprazamento non é un negocio senón un gasto persoal.
Doutra banda, os gastos por viaxes de negocios son gastos comerciais e, polo tanto, son deducibles. O IRS fai unha distinción entre o desprazamento e as viaxes de negocios; Os gastos de desprazamento só se permiten en casos específicos, mentres que os gastos de viaxe de negocios adoitan ser permitidos, dentro dos límites.
Unha nota: as normas do IRS sobre deducións de gastos para viaxar son complexas; o obxectivo deste artigo é darlle información xeral, pero non cubrir todos os detalles das definicións e regulamentos do IRS. Para obter máis detalles, consulte a Publicación IRS 463 - Viaxes, entretemento, agasallo e gastos de coche.
Cales son os gastos de desprazamento ?
A distancia entre a súa casa e o seu lugar de traballo é o seu desprazamento e o tempo que gasta manexando entre a casa eo traballo, non importa o lonxe da distancia de desprazamento. O IRS xeralmente non permite deducións por gastos de desprazamento. Pense nese xeito: todos deben traballar, empregados e empresarios por igual, polo que este gasto non forma parte do seu negocio.
Nun caso do tribunal tributario , un traballador por conta propia que viaxaba diariamente desde casa ata traballos temporais de ata 96 quilómetros de distancia e de regreso a casa cada noite. Ese é un longo traxecto, pero aínda está en movemento, non viaxando. O tribunal fiscal dixo que a casa do traballador e os lugares de traballo temporal estaban dentro da área metropolitana xeral dunha gran cidade do medio oeste, polo que as viaxes estaban en ruta.
¿Que teño que saber para deducir os gastos de condución?
Para cualificar como un gasto deducible, hai tres hurtles que debes saltar:
1. ¿É o viaxeiro de viaxe? É dicir, é un gasto regular de costas e de traballo? Se está a cambiar, non é deducible como gasto empresarial.
Entón,
2. ¿Hai un propósito comercial específico? ¿Podes escribir unha breve descrición da actividade empresarial? Por exemplo: "conducir á oficina do cliente para discutir a proposta" ou "ir ao banco para depositar os ingresos da empresa". Se pode mostrar un propósito comercial, por escrito, pode deducir gastos.
Entón,
3. ¿Pódese deducir plenamente o gasto específico ou hai limitacións? A maioría dos gastos comerciais son completamente deducibles, pero algúns son limitados. Por exemplo, os gastos de entretemento durante a viaxe só se poden deducir no 50%.
¿Que se cualifica como gasto de viaxe?
As viaxes de negocios, por outra banda, non se desprazan, se cumpre algunha das seguintes condicións:
- Se ten polo menos un lugar de traballo regular lonxe da súa casa e a súa viaxe é a unha situación temporal de traballo no mesmo oficio ou empresa, independentemente da distancia. Xeralmente, o IRS considera que un lugar de traballo temporal é aquel no que se espera que o seu emprego durase un ano ou menos.
- A viaxe vai a un lugar de traballo temporal fóra da área metropolitana onde vive e normalmente traballa.
- A súa casa é o seu principal lugar de traballo e a viaxe está a outro lugar de traballo no mesmo oficio ou negocio, independentemente de que esa situación sexa regular ou temporal e independentemente da distancia. O IRS considera que a súa casa é o seu principal lugar de negocio se deduce os gastos por uso comercial da súa casa (e non como empregado).
¿Que gastos de viaxes de negocios podo deducir?
Se a súa viaxe non é de viaxe senón que é de viaxe de negocios, pode deducir gastos de viaxe, incluíndo:
- Transporte por avión, tren, autobús ou coche entre a súa casa e o seu destino comercial
- Taxas, limusine ou gastos de transporte
- Taxas de equipaxe ou envío de materiais relacionados co traballo (a unha feira, por exemplo)
- Gastos de coche , por uso do seu propio coche ou un coche de aluguer (debe separar calquera uso persoal dun coche que non sexa deducible)
- Aloxamento e comidas, se a súa viaxe é de noite para a noite ou o suficiente para que deteña para durmir ou descansar
- Custos de limpeza e lavado
- Chamadas telefónicas relacionadas co negocio mentres estás ausente
- Consellos para gastos comerciais mentres viaxas
- Outros gastos relacionados coa empresa mentres viaxa.
É importante manter bos rexistros sobre estes gastos para que poida amosar o seu propósito comercial.
Explicacións de deduccións do IRS para viaxes
O IRS ten unha explicación simple sobre cando os gastos de transporte son deducibles (se a túa casa non é o teu principal lugar de traballo). Consulte a publicación do IRS 587-Uso comercial da súa casa para obter máis información sobre como determinar se a súa casa é o seu principal lugar de negocio.
Lea máis sobre gastos comerciais para viaxes internacionais