Viaxando en Estados Unidos e internacionalmente
Que se considera Viaxe de negocios
A viaxe de negocios defínese polo IRS como unha viaxe lonxe da súa casa de impostos que é "substancialmente máis longa que o traballo dun día normal" e iso require que durmir ou descansar cando estea lonxe de casa. Tamén debe durmir fóra de casa para poder deducir estes custos. A viaxe tamén debe ser "temporal" (que dura menos dun ano). A súa casa de impostos é o seu lugar de traballo habitual, non a súa casa familiar (a non ser que teña un negocio baseado na casa); é o lugar desde onde viaxas, por motivos económicos.
Tomar unha dedución por viaxes comerciais que inclúa elementos persoais
Para deducir gastos por viaxes de negocios dentro de EE. UU., A viaxe debe estar "íntegramente" relacionada cos negocios. Se tivo algunha viaxe persoal incidental dentro da viaxe: a familia visitante ou a viaxe lateral, por exemplo, os gastos relacionados coas actividades persoais (millas de gas á casa ou hotel de alguén nunha situación persoal) non son gastos comerciais deducibles.
Se a viaxe é persoalmente persoal, como un período de vacacións, non pode deducir os gastos comerciais a menos que poida demostrar que estes gastos están directamente relacionados co seu negocio. Por exemplo, se tomás unhas vacacións e pasas unha mañá visitando un cliente, podes deducir o custo da visita, pero non o custo de obter da túa casa de impostos a localización do cliente.
Viaxes de negocios e persoais en parte en EE. UU. E en parte os EE. UU
Se realiza unha viaxe por motivos empresariais e persoais que está en parte dentro dos EE. UU. E en parte fóra de EE. UU., Siga as directrices do IRS para a localización da viaxe. Por exemplo, se pasas tres días dentro dos EE. UU., Aplícanse as regras no país (descritas anteriormente) e se pasas tres días máis no Canadá, aplicaranse as regras do país.
Viaxes de negocios fóra de EE. UU
Se viaxa fóra de EE. UU. E gasta todo o tempo en actividades comerciais, pode deducir todos os gastos de viaxe como gastos comerciais. Se combina actividades comerciais e persoais como parte dunha viaxe internacional, debe asignar o seu tempo entre actividades comerciais e actividades persoais. O IRS ten regras e fórmulas moi específicas para asignar tempo entre empresas e días persoais. Vexa a publicación do IRS 463 (ligazón a continuación) para os detalles.
Deducando gastos de viaxe e algunhas excepcións
Aínda que non gastes o tempo en actividades comerciais, os teus gastos comerciais poden ser deducibles se cumpren polo menos unha das catro excepcións:
- Se non tiña "control substancial" sobre os arranxos para a viaxe. Por exemplo, se ten que estar un fin de semana fóra de EE. UU. Para reunións de negocios en ambos os venres e os luns, non pode moi ben volver á súa casa de impostos só para o fin de semana.
- Se viaxas fóra de EE. UU por máis dunha semana, a túa viaxe pode considerarse enteiramente para empresas, mesmo se combinas actividades comerciais e persoais.
- Se gastas menos do 25% do teu tempo en actividades persoais durante a viaxe
- A súa viaxe pode considerarse exclusivamente para empresas se pode establecer que as vacacións non foron unha consideración importante, mesmo se ti tiña control sobre os arranxos de viaxe.
Para determinar as porcentaxes, divídese o número total de días na viaxe polo número de días persoais.
Máis sobre o Regulamento do IRS sobre viaxes de negocios
A regulación do IRS é moito máis complicada do descrito neste artigo. Para máis detalles sobre deducións para viaxes de negocios, consulte a publicación do IRS 463. Para obter información adicional sobre os gastos de viaxe de negocios, consulte este artigo coas respostas ás preguntas máis frecuentes sobre deducións de gastos de viaxe de negocios.
Exención de responsabilidade Este artigo é só unha discusión xeral sobre esta materia e non está destinada a ser asesoramento fiscal ou legal. Consulte co seu profesional fiscal antes de tomar deducións.