Cal é a taxa de impostos de pequenas empresas?
Cando pensas en "impostos comerciais", pensas na taxa de imposto sobre a renda das empresas nacionais e estatais.
Pero a Federación Nacional de Negocios Independentes asegura que a maioría das pequenas empresas non pagan o imposto sobre a renda a un ritmo comercial. Cerca do 75% das pequenas empresas non son corporacións. Esta gran porcentaxe de pequenas empresas son entidades " pasantes " , pagando impostos ao tipo de imposto persoal do propietario.
Dado que as taxas de pequenas empresas (non corporativas) están ligadas á renda total do empresario, debemos mirar as taxas de imposto sobre a renda que entrarán en vigor a partir de 2018 e continuar por 8 anos.
Cal é a taxa de impostos corporativos?
As empresas maiores e os impostos como corporacións terán a maior rebaixa tributaria baixo a nova lei tributaria. O tipo impositivo corporativo foi cortado a partir dunha táboa con impostos corporativos máis elevados do 37% ata un 21%. Este cambio non ten data de caducidade nel.
Que outros impostos paga un negocio?
Ademais dos impostos sobre a renda, a maior factura tributaria que as pequenas empresas pagan é para os impostos á nómina.
Estes impostos están baseados na remuneración do empregado á taxa do 7,25% da nómina bruta dos empregados. Outros impostos á nómina, como impostos por desemprego e impostos a compensación dos traballadores, aumentan a cantidade de impostos que o empresario debe pagar.
Outros impostos que a súa empresa probablemente pague incluirán:
- O capital adquire impostos sobre investimentos comerciais e sobre a venda de activos comerciais. As ganancias de capital a longo prazo (realizadas máis dun ano) tribúanse a distintos niveis, dependendo da renda da empresa. As ganancias de capital a curto prazo tributan como ingresos ordinarios.
- As empresas deben pagar impostos sobre a propiedade real (terra e edificios) propiedade da empresa.
- A súa empresa tamén debe pagar impostos sobre dividendos procedentes de investimentos empresariais.
¿Que dicir os impostos do Estado para as empresas?
A nova lei tributaria tamén afectará os impostos sobre a renda estatal (para os estados que teñen un imposto sobre a renda) e outros impostos estatais. Algúns estados teñen un mellor clima impositivo empresarial que outros; As taxas da Fundación Tributaria declaran sobre a situación fiscal dos seus negocios, con todos os impostos tidos en conta.
Algunhas das reforma tributaria cambian de lei que poden afectar o seu negocio, dependendo do estado en que se realice. Os estados están considerando os https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ efectos do novo lexislación tributaria; algúns estarán en liña coas disposicións fiscais federales e algúns non.
Como os propietarios de pequenas empresas pagan impostos?
A maioría das pequenas empresas son propiedade de individuos. Como se comentou anteriormente, as asociacións, as empresas LLC e as empresas privadas non pagan impostos comerciais, pero o imposto transmítese aos propietarios e é pagado polos propietarios nas súas declaracións fiscais persoais . Entón, facendo a pregunta sobre o imposto que pagan está confundido co imposto que debe pagar o individuo por todas as formas de ingresos, non só os ingresos do negocio.
O único tipo de empresa que paga impostos por conta propia é unha corporación. Os propietarios da corporación non pagan ningún imposto sobre os beneficios da corporación, pero tribúanse cos seus ingresos se traballan como empregados e están suxeitos a dividendos que reciben (o chamado problema de "dobre imposición").
Considerando a taxa de impostos efectiva
As pequenas empresas de todo tipo pagan unha taxa de impostos efectiva estimada do 19,8 por cento . A taxa impositiva efectiva é a taxa media de impostos para unha empresa ou un contribuínte individual. O tipo impositivo efectivo calcúlase dividindo o imposto total pagado pola renda tributable. A outra forma de mirar os tipos fiscais é a taxa impositiva marginal, que é a taxa máis elevada que paga o negocio ou o individuo. A táboa de tipos impositivos corporativos , por exemplo, ten taxas fiscais diferentes para os diferentes niveis de renda corporativa.
Non me gustan os promedios porque non che din moito sobre os extremos da curva. Xa sabes o que din: Se apegaches a cabeza no forno e os pés no conxelador, en termos medios estás ben.
Segundo o informe SBA mencionado arriba,
Os propietarios privados afrontan unha taxa do 13,3 por cento, as pequenas asociacións enfróntanse ao 23,6 por cento e as pequenas corporacións S afrontan o 26,9 por cento. Aínda que non é directamente comparable, a taxa que enfrontan as pequenas corporacións C é do 17,5 por cento.
Diferencias netas de ingresos en tipos de empresas
O que me resulta máis interesante neste informe da SBA é a estatística sobre o beneficio neto.
Case o 60 por cento dos pequenos propietarios teñen un beneficio neto inferior a 10.000 dólares, mentres que só o 3.1 por cento ten un beneficio neto de polo menos 100.000 dólares. Por outra banda, máis do 18 por cento das pequenas empresas S teñen un beneficio neto de polo menos 100.000 dólares.
O maior ingreso para as corporacións sería un factor para explicar a súa maior taxa impositiva.
Que tal impostos para as empresas de LLC?
Se está a pensar por que as compañías de responsabilidade limitada ( LLC ) non están incluídas na lista, lembre que o tipo de empresa LLC non é considerado unha entidade fiscal polo IRS. Un LLC cun propietario está suxeito a un imposto único, con obrigas tributarias calculadas no cadro C da declaración de impostos persoais do propietario. Os LLC de varios membros están suxeitos a asociacións. En ambos os casos, os impostos LLC pasan aos seus propietarios.