Hobby ou negocio real? Cales son as leis fiscais?
Como podería esperarse, o IRS distingue entre negocios lexítimos e actividades de hobby, a efectos de impostos. Se é lexítimo no negocio, pode deducir os gastos da empresa e, posiblemente, tomar unha perda se o seu negocio non é rendible.
Se participas nun hobby, non podes deducir gastos para obter unha perda para compensar outros ingresos. O IRS chama esta a regra de "perda de hobby".
Moitos negocios lexítimos comezan cunha perda nos seus primeiros anos. Pero o IRS espera que se estableza un negocio lexítimo para obter beneficios, non só ter un hobby. Desafortunadamente, algunhas persoas comezan a "empresas" que son realmente afeccións só para reclamar os gastos e a perda nas súas declaracións fiscais. Estas situacións fixeron que o IRS se vexa escéptico en todas as pequenas empresas que teñan un compoñente de hobby, o que dificulta que as empresas sexan "reais" se teñen perdas ao comezar. Se segues estas orientacións, podes minimizar as túas posibilidades de ser considerado un hobby.
¿Esta actividade é unha empresa ou un hobby?
Un negocio lexítimo, de acordo co IRS:
- Ten un propósito primario de "renda ou beneficio" e
- a actividade participa "con continuidade e regularidade".
O IRS ten un conxunto de directrices para determinar se unha actividade é un negocio lexítimo ou un hobby:
Será que o tempo e esforzo realizado na actividade indican a intención de obter beneficios?
O contribuínte depende da renda da actividade?
Se hai perdas, ¿son debido a circunstancias máis aló do control do contribuínte ou ocorreu na fase de inicio da empresa?
O contribuínte cambiou os métodos de operación para mellorar a rentabilidad?
O contribuínte ou os seus asesores teñen os coñecementos necesarios para exercer a actividade como un negocio exitoso?
O contribuínte obtivo un beneficio en actividades similares no pasado?
¿A actividade ten un beneficio nalgúns anos?
O contribuínte pode esperar obter un beneficio no futuro a partir da valoración dos activos utilizados na actividade?
¿Como sei se o IRS considerará a miña actividade como empresa ou hobby?
Non hai lugar onde designe as deducións da súa actividade como empresa ou hobby. É o IRS o que determina se a súa actividade é unha empresa ou hobby. Isto non ocorre a non ser que se verifique. Entón, quere estar seguro de que pode amosar que a súa actividade cumpre coas directrices enumeradas anteriormente.
¿Que é unha "perda de hobby"? ¿Pode unha empresa ter unha perda de hobby?
O término " perda de hobby " refírese a unha empresa que se configura principalmente como hobby pero que fai un pouco de diñeiro e executa unha perda. O IRS frouxa ao tomar estas "perdas de hobby" na súa declaración de impostos para evitar pagar impostos. Considere primeiro se pode amosar que o seu negocio ten a intención de obter beneficios, utilizando as directrices do IRS anteriores.
Porque unha corporación é unha entidade comercial separada, o IRS non recoñece as regras de "perda de hobby" para as corporacións.
Porque as ganancias e perdas da corporación S son parte das declaracións fiscais persoais, aplícanse as regras de "perda de hobby".
A miña empresa está só comezando. E se o meu negocio non obtivo ningún beneficio?
Se a empresa non obtén ganancias nos primeiros anos, os outros factores enumerados anteriormente poden ser considerados na determinación de se un negocio é un hobby.
A intención de obter un beneficio e ser considerado un negocio lexítimo tamén inclúe boas prácticas comerciais como:
- Configurar unha conta corrente comercial
- Manter os gastos comerciais e persoais separados
- Manter un bo sistema de rexistro
- Rexistro da empresa cun estado como LLC ou asociación.
- Cumprindo con outras leis fiscais estatais e federales, incluídos os impostos ás vendas
- Ter horarios comerciais regulares, mantendo un sitio web empresarial.
Ademais de axudar a lexitimar o seu negocio aos ollos do IRS, estas actividades son importantes para cada empresa.
Finalmente, esta declaración do IRS: "O IRS presume que unha actividade se realiza para obter beneficios se gaña un beneficio durante polo menos tres dos últimos cinco exercicios, incluíndo o ano en curso, polo menos dous dos últimos sete anos para actividades que consisten principalmente en reprodución, exhibición, adestramento ou carreiras de cabalos ". Teña en conta que a declaración 3 de 5 é unha pauta, non unha regra, e que deben terse en conta todos os demais factores.
Como se deduzan os gastos para unha empresa e un hobby?
Unha empresa presentaría os seus impostos nunha declaración de negocios. Para a maioría das pequenas empresas, isto significa a presentación dunha Schedule C para a renda comercial. O beneficio neto do negocio é entón incluído na declaración persoal do individuo. Se a súa empresa é unha sociedade de responsabilidade limitada ou asociación ou corporación S, prepararía unha declaración de impostos para ese negocio e levará a renda resultante á súa declaración de impostos persoal.
Os gastos por actividades de hobby poden incluírse con outras reducións detalladas na Lista A, pero non poderá deducir gastos superiores aos ingresos.
Para máis información, lea este artigo con detalles dun recente caso do Tribunal Tributario sobre como un negocio que non obtivo ningún beneficio aínda pode considerarse un negocio lexítimo "de lucro".