Cal é o custo real dos descontos comerciais de crédito?
Estímase que a maioría dos expertos cren que as pequenas empresas adoitan ter ata o 40 por cento do seu financiamento por crédito comercial: o que deben aos seus provedores.
Sen dúbida, é a única responsabilidade operativa maior nun balance de pequenas empresas. Canto menor sexa a empresa, maior será a probábel porcentaxe de crédito comercial como pasivo actual.
Como funciona o crédito comercial?
Cando unha empresa compra dun provedor, ese provedor adoita estar disposto a permitir que a compañía demore o pagamento. Cando o provedor permita o pago atrasado, efectivamente o provedor estende o financiamento á empresa. Este crédito convértese nunha fonte de financiamento de capital circulante para a compañía. Para pequenas empresas e empresas de nova xeración, o crédito comercial pode ser o único financiamento que teñen. Os provedores saben isto e eles manteñen un ollo nas súas contas a recibir e as empresas que teñen crédito con eles.
Elixe os teus provedores con coidado
Cando as portas da empresa estean abertas, unha das primeiras tarefas debe ser escoller coidadosamente os seus provedores. Quere elixir aos seus provedores non só polos produtos que lle poidan ofrecer senón tamén polos seus termos de crédito comercial.
Se vostede é un negocio novo ou crecente, seguramente quere escoller provedores que ofrecen crédito comercial e, preferentemente, aqueles que ofrecen condicións de crédito comercial xenerosas.
Cando escolle os provedores, xeralmente fará unha presentación ou proposta a estes provedores. Asegúrese de enfatizar o inventario que necesitará e o inventario que anticipa necesitando avanzar no futuro.
Queres facer atractiva a túa empresa ao provedor como empresa digna de crédito comercial. Canto máis empresa faga con un provedor, mellor será a súa posición de negociación no que respecta aos termos de crédito comercial con ese provedor.
O crédito do custo do comercio
Dito isto, hai un custo asociado ao ter crédito comercial concedido á túa empresa polos teus provedores. Os provedores probablemente están na mesma posición que se refire ao fluxo de caixa, polo que o custo efectivo do que compra nos provedores adoita ser máis elevado que se estaba pagando diñeiro. Non só ten que absorber o prezo de compra máis elevado, pero ten que figurar no custo real do crédito comercial.
As empresas que ofrecen o crédito comercial da empresa teñen unha política de crédito, así como tes unha política de crédito para os seus clientes. Esa política de crédito pode ter termos de intercambio que parecen así: 2/10, neto 30. Isto significa que o provedor ofreceralle un desconto do 2 por cento se paga a factura en 10 días. Se non obtén ese desconto, a factura é de 30 días. Se son ofrecidos estes termos de intercambio por un provedor, que significan?
Un exemplo do crédito real do crédito comercial
Aquí podemos usar unha fórmula para calcular o custo do crédito comercial.
Esta fórmula tamén se chama o custo de non tomar o desconto. Digamos que a súa empresa ofrece condicións de intercambio de 2/10, neto 30. Agora, temos que imaxinar un escenario onde a súa empresa non pode levar ese desconto do 2 por cento. Noutras palabras, non ten o fluxo de caixa para pagar a factura e recibir o desconto dentro de 10 días, que vai custarlle?
Aquí está a fórmula para calcular o custo de non tomar o desconto:
Porcentaxe de desconto ÷ (1-Descuento%) x [360 / (Días de pagamento completos admitidos - Días de desconto)]
A continuación amósase unha explicación paso a paso da fórmula empregando o exemplo anterior: 2/10 neto 30.
- Dividir a porcentaxe de desconto, o 2%, por (100% - 2%), a diferenza do 100% menos a porcentaxe de desconto do 2%. É igual a 2.0408%
- Divídese 360 - días nominales nun ano - pola suma dos días de pagamento total (30 días) menos os días de desconto permitidos (10 días). É igual a 18.
- Multiplique o resultado de 2,0408% en 18. É equivalente ao 36,73%, a taxa real de interese anual cargada.
Segundo os termos do noso exemplo anterior, o 36,73 por cento é o custo de non tomar o desconto. Pode obter unha unión de crédito ou un préstamo bancario a un ritmo menor que iso.
¿Debería a súa empresa usar crédito comercial?
¿Debería a súa empresa empregar o crédito comercial para comprar o seu inventario e subministracións ou outra fonte de financiamento ? Se a súa empresa ten o fluxo de caixa libre para tomar o desconto ofrecido nos termos de crédito, entón si. Non obstante, cómpre calcular o custo do crédito comercial ou o custo de non tomar o desconto, como na sección anterior.
Se non tes o fluxo de caixa para aproveitar o desconto, normalmente estás mellorado cun financiamento máis barato. Sempre é mellor ter un fluxo de caixa suficiente para aproveitar o desconto.