Tipos artísticos: escritores, artífices, artistas, deseñadores e outros que venden os seus produtos por ingresos comerciais poden tomar dedución dos seus gastos se seguen certos procedementos e actúan como un negocio real.
Digamos que es un escritor que está traballando nunha novela. Tes gastos: a túa computadora, o lugar onde escribes, ferramentas de escritura, quizais un sitio web. Se actúa como un negocio real, pode deducir estes gastos na súa declaración de renda, para reducir a súa renda de forma lexítima.
Pero hai algunhas cousas que cómpre facer para aumentar as súas posibilidades de ser considerado lexítimo polo IRS.
Un exemplo de negocio artístico
Un caso do Tribunal Tributario de 2012 é un exemplo da importancia de traballar na parte empresarial da súa empresa. Neste caso, un home tomara unha licenza da súa compañía para viaxar e sacar fotos para un libro de viaxes. Acumulou 19.000 dólares en gastos comerciais durante este tempo pero non tiña ingresos.
Escribiu preto de 150 páxinas dun libro pero non completou o libro. Creou un plan de negocio e mantivo bos rexistros, pero o tribunal fiscal descubriu que non era suficiente. O que non fixo era demostrar que estaba "involucrado de xeito regular e activo" no negocio de escribir. O tribunal denegou as súas deducións fiscais.
Algúns comentarios feitos polo tribunal fiscal mostran o seu pensamento neste asunto:
- O "libro de viaxe planificado" do escritor podería facilmente ser unha aventura illada para a satisfacción persoal de levar unha viaxe a nivel mundial e ver as súas aventuras de viaxe por impresión xa que podería ser un produto dun oficio ou negocio ".
- O Tribunal Tributario tamén observou que, aínda que o contribuínte estivese nun negocio de escritura lexítima, os seus gastos aínda non estarían permitidos porque non cumpriron os requisitos para acreditar devanditos gastos, incluíndo o "tempo, lugar, finalidade comercial e relación comercial" "dos gastos. O Tribunal dixo que non todos os gastos durante unha viaxe de negocios son necesariamente relacionados cos negocios e que o propósito comercial debe ser comprobado para cada gasto.
Tres pasos para o propósito comercial
Só para estar claro, aquí están os pasos implicados en facer que o seu negocio artístico considere lexítimo:
Paso 1: Traballo regular e activo
- Crea un plan de negocios que detalla como vai gañar cartos con esta actividade artística, incluíndo actividades de marketing e promoción.
- Configurar un programa e amosar que está a traballar regularmente. Non tes que traballar todos os días nin sequera cada semana, pero debes poder demostrar que ao longo dun ano traballaches unha gran cantidade de días nesta actividade.
- Deixar de lado un espazo na casa onde traballa exclusivamente na túa actividade artística. Isto establecerá que ten un propósito comercial claro e que está a usar a área regularmente para este fin. Lea máis sobre como configurar un espazo empresarial na casa, a efectos fiscais.
Paso 2: Iniciar un negocio
Configurar a túa actividade artística como empresa:
- Obter unha conta corrente comercial e tarxeta de crédito e non use a súa conta bancaria persoal ou tarxeta de crédito para gastos comerciais.
- Mostre que ten un xeito de obter diñeiro do seu negocio artístico. Quizais queres vender en Etsy ou noutras tendas en liña ou a través do teu propio sitio web, usando PayPal para pagos ao teu negocio.
- Crea unha forma de xestionar as finanzas, incluíndo un orzamento e estados financeiros regulares.
Todas estas actividades mostran que pretende ter un negocio, en vez de só un hobby persoal. Será establecido como un propietario exclusivo por defecto, o que significa que estará presentando os seus impostos comerciais no Schedule C, como parte da súa declaración de impostos persoal.
E sobre o tipo de negocio?
Outra forma de probar que o teu traballo artístico é un negocio é formar unha LLC ou incorporar o teu negocio. Pero o acto de creación dunha empresa non garante que os seus gastos sexan deducibles.
Paso 3: mantén o control dos gastos comerciais
- Gardar os recibos de gastos. Marque en cada un (a) o propósito comercial, (b) con quen estaba con, (c) a localización. Lea máis sobre manter bos rexistros sobre os gastos comerciais.
- Manteña recibos de viaxes de negocios. Asegúrese de rexistrar millas e outros gastos a medida que vaia, non ao final do ano. Ler máis sobre a redución dos gastos de viaxe de negocios.
- Se intercambia o seu traballo artístico por servizos, realiza un seguimento destas transaccións de trueque con fins fiscais.
En xeral, non pode deducir o gasto a menos que o registre no momento en que se produza e proporcione información completa sobre o motivo polo seu propósito comercial.