Está declarando a renda dos seus negocios no seu imposto sobre a renda?
A Axencia de ingresos de Canadá (CRA) define os ingresos comerciais como a suma total do valor monetario que obteña das actividades que realiza para obter beneficios .
Hai dous puntos desta definición que son críticos para vostede en función do seu imposto sobre a renda canadense .
1) Valor monetario
Eu uso a frase "valor monetario" no canto de "diñeiro" porque o diñeiro pode non ser o que obteña a cambio do seu traballo ou os bens ou servizos que brinda.
Se traballas no auto de alguén e che entregaron diñeiro cando o traballo está feito ou se intercambia os teus servizos corrixindo o coche de alguén a cambio de leccións sobre como usar un programa de software de ordenador, estás tomando ingresos de calquera xeito.
O punto é que os bens ou servizos ou créditos que recibe a través de bartering contan como ingresos comerciais, tamén, aínda que ningún diñeiro real cambie de mans. (Vexa o Boletín de Interpretación da Axencia Tributaria de Canadá IT-490, Transaccións de cambio para máis información sobre isto).
2) A suma total significa todo
Se buscas "ingresos" no sitio web da Axencia de ingresos de Canadá, lerás "A suma dos ingresos obtidos nun período específico de tempo". Isto inclúe ingresos de:
- salarios
- soldo
- beneficios
- consellos
- comisións
- beneficios de operar un negocio ou profesión
- investimentos
Nótese que "a suma de todos os ingresos" non se limita aos ingresos obtidos en Canadá; todo significa todos os ingresos que fixo en calquera parte do mundo .
Así, os produtos e servizos vendidos a particulares e empresas doutros países contabilizan como ingresos comerciais.
E como se fai que os ingresos non importen á CRA tampouco. É importante entender que desde o punto de vista fiscal, non hai diferenza entre un negocio en liña e un ladrillo e morteiro .
Os beneficios que fas de facer negocios en liña contan como ingresos comerciais tamén.
E en realidade, non hai diferenza entre un negocio legal e un ilegal cando se trata de impostos sobre a renda ou ben - como descubriron dous traficantes de drogas de Regina (CBC.ca). Ademais de ser condenados por tráfico de marihuana, branqueo de capitais e outros delitos, tamén acabaron por ter que pagar impostos sobre a renda (e presumiblemente penaltis) nas súas malas ganancias duns 190.000 dólares. O xuíz do Tribunal Tributario sinalou que:
"Está ben establecido que un contribuínte está suxeito a impostos sobre os seus ingresos independentemente da súa orixe ... O contribuínte debe manter libros e rexistros fiables para todos os seus ingresos, incluídos os ingresos por fontes ilegais".
¿Non tes declaracións de ingresos comerciais?
Algunhas persoas se confunden sobre o alcance dos ingresos dos negocios. Por exemplo, porque non rexistraron un negocio , eles pensan que non teñen que cubrir o formulario T2125 e declarar a renda do negocio cando están completando o seu formulario de imposto sobre a renda T1 (ver ¿Teño que encher o Imposto sobre a renda canadense Formulario T2125 e como completar o formulario de imposto sobre a renda canadense T1 como empresa ).
Ou eles pensan que porque non venderon moito, o que fixeron non conta como ingresos comerciais.
Pero todo o diñeiro que fai conta, e se vendeu elementos con ánimo de lucro (incluso poucos!), Está a realizar actividades comerciais segundo a axencia de ingresos de Canadá. Non hai limiar por cantidade cando se trata de vender mercadorías con ánimo de lucro. Por exemplo:
- Vender tres bonecas de biscoque en eBay é igual a participar na actividade empresarial e, polo tanto, ter ingresos comerciais, así como a venda de corenta e oito bonecas de bisque en eBay.
- Correr un pequeno negocio de restauración desde a casa só pode levar uns cantos miles de dólares en efectivo cada ano pero este aínda se califica como ingresos comerciais segundo o CRA e debe ser informado como tal. Nótese que, neste caso, informar correctamente sobre a renda fai que sexa elegível para unha variedade de deducións fiscais baseadas na empresa .
Teña en conta que, é a túa renda mundial total que o goberno espera que declares no teu imposto sobre a renda canadense: se fixeches ingresos en liña ou recibiches un cheque de Baviera.
Todo conta.
As penas por non informar a renda dos seus negocios
Se non informa todos os ingresos da súa empresa, pode estar suxeito a unha pena dun 10% do importe que non puidera informar despois da súa primeira omisión.
Peor aínda "se de forma consciente ou baixo circunstancias por neglixencia grave participa na elaboración dunha declaración falsa ou omisión na declaración do imposto sobre a renda. Esta sanción é do 50% do imposto atribuíble á omisión ou declaración falsa" (Axencia de Ingresos de Canadá ).
Declarando a renda dos seus negocios
Debe declarar a súa renda comercial na súa declaración do imposto sobre a renda canadense que fai completando o Formulario T2125 se está a operar unha soa propiedade ou unha asociación e, a continuación, encher a súa renda total na liña adecuada do retorno T1.
Se está a operar unha corporación , declararía a súa renda comercial na súa declaración de impostos corporativo T2 .
Para máis información consulte:
O seu imposto sobre a renda das pequenas e medianas empresas - Que facer e como facelo .
¿Traballas desde casa? Non esquezas estas 6 deducións fiscais canadenses
Gastos comerciais de Canadá e regras de dedución tributaria
Como calcular a prestación de custos de capital: debe ser coñecido pola súa empresa canadense
Exemplos: Geoffrey mantivo un rexistro coidado dos xoguetes que vendeu no seu posto na Christmas Faire porque sabía que tería que declarar o que fixo como ingresos comerciais no seu imposto sobre a renda canadense.