Correr un negocio baseado na casa en Canadá é como executar calquera outro negocio cando se trata de impostos sobre a renda. Supoñendo que ten unha renda para escreber e seguir as regras, pode deducir unha serie de gastos comerciais , reducindo o importe do imposto sobre a renda que ten que pagar.
Pero unha das vantaxes de dirixir un negocio baseado na casa é que existen deducións de impostos sobre a renda adicional que pode reclamar. O que segue non é unha lista exhaustiva, senón seis das deducións tributarias comerciais máis comúns baseadas en Canadá. Cantos deles che aplican?
01 - Gastos de automóbil
- Combustible e aceite
- Licenzas e rexistro
- Seguro: observe que o seguro suplementario para fins comerciais (que debe ter) é totalmente deducible. Se o seu vehículo non está asegurado para o seu uso comercial e ten un accidente durante a súa actividade, a súa compañía de seguros pode negar a súa reclamación.
- Mantemento e reparación
- "interese sobre o diñeiro que prestado para mercar un vehículo de motor , automóbil ou vehículo de pasaxeiros que usa para gañar renda" (Axencia de ingresos de Canadá). Teña en conta que hai un límite para o importe que pode deducir do diñeiro que prestado para comprar un vehículo de pasaxeiros.
- Custos de arrendamento
- Reparacións de accidentes: se ten un accidente de coche durante a condución con fins comerciais, pode deducir todo o custo das reparaciones.
Os gastos de vehículos están detallados na sección de vehículos automóbiles da Declaración de Negocios ou Actividades Profesionais T2125.
Consello fiscal : Como pode deducir só unha parte dos seus gastos de automóbil cando ten un vehículo que usa para uso comercial e persoal, a Axencia de Ingresos de Canadá (CRA) require que manteña un rexistro dos quilómetros totais que dirixe e os Os quilómetros que dirixe para gañar renda para "soportar a súa reclamación". As súas reclamacións de gastos de automóbil son prorrateadas para a porción de negocios dos quilómetros totais impulsados nun ano fiscal.
No exemplo que dan na Renda Empresarial e Profesional, eles realmente usan estas cifras para descubrir o que son os gastos empresariais deducibles . (Os quilómetros comerciais de "Paul" están divididos polo seu total de quilómetros impulsados e multiplicados polos seus gastos totais de vehículo para formar a base do seu reclamo.) Os libros de rexistro de vehículos están dispoñibles nas tendas de subministración de oficinas.
Aprende como podes manter un diario de rexistro simplificado para efectos de impostos sobre a renda.
Para obter máis información sobre como solicitar os gastos do vehículo, vexa ¿Que gastos de vehículos automóbiles pode reclamar no imposto sobre a renda en Canadá?
02 - Seguros
O seguro de negocio baseado no fogar ten unha natureza esencialmente comercial e está completamente separado do seguro familiar. (De feito, se está executando un negocio fóra da súa casa e non ten un seguro de negocio baseado no seu domicilio, corre o risco de non estar cuberto en absoluto se algo ocorre, porque executar un negocio na casa que a súa aseguradora é Non teña en conta que pode invalidar a túa póliza de seguro de casa).
Entón, definitivamente, quere obter un seguro de negocio baseado na casa para a súa propia protección e, a continuación, usalo como dedución comercial .
Consello fiscal: tamén pode cancelar unha porción do custo do seu seguro de vivenda se o seu negocio baseado na casa cumpre coas condicións para reivindicar os gastos de uso do negocio (ver 4. Outros gastos de uso de empresas a continuación ). Se procede, este gasto sería parte dos gastos que reclame na liña 9945 do formulario T1).
03 - Gastos de oficina
Debido a que os bens amortizables se desgastan ao longo do tempo, só pode reclamar unha parte do seu custo orixinal como dedución fiscal cada ano. Canto pode reclamar como unha dedución fiscal depende do que sexa o activo ou a propiedade; o Regulamento do imposto sobre a renda dividiu os activos depreciables en diferentes clases con diferentes tipos de porcentaxe de capitais . Este hub de Capital Cost Allowance no sitio web da Axencia Tributaria de Canadá inclúe unha guía para as clases comúns de propiedades depreciables.
Consello fiscal: Non tes que reclamar a opción de custo de capital no exercicio en que se produza e rodar a reclamación de custo de capital para adiante pode rebaixar os seus impostos máis tarde cando poida usalo para compensar unha renda máis elevada. Para máis información consulte 8 Estratexias fiscais de pequenas empresas para reducir o imposto sobre a renda .
04 - Intereses hipotecarios e impostos sobre a propiedade
En xeral, pode deducir os gastos por uso comercial dun espazo de traballo na súa casa sempre que:
- o espazo de traballo é o principal lugar de traballo; ou
- só usa o espazo para gañar a renda da súa empresa e utiliza-lo de xeito regular e continuo para atender aos seus clientes , clientes ou pacientes (Axencia de Ingresos de Canadá).
Se tes a súa propia casa e está executando un negocio baseado na casa, tamén pode reclamar os seus impostos sobre a propiedade como gastos.
Se está a alugar, pode deducir o custo do seu aluguer.
Non obstante, hai unha captura; só se pode deducir unha parte destes gastos, dependendo da cantidade da súa vida útil e espazo realmente dedicado ao uso comercial. O cálculo da Dedución do Imposto sobre Empresas baseada na casa explica como facer este paso a paso.
Consello fiscal: da Axencia Tributaria de Canadá: "Pode usar o cadro" Cálculo de gastos de uso comercial de empresa "no Formulario T2125 para calcular a súa reclamación permitida para os gastos de uso comercial da empresa. Os gastos que solicite na liña 9945 non se poden reclamar noutro lugar.
05 - Outros gastos de uso de casa
Algúns dos máis comúns son:
- Calor
- Luces
- Auga
- Mantemento e reparación
- Materiais de limpeza
- Teléfono
- Conexión a Internet
Lembre que "pode deducir calquera gasto corrente razoable que incurra en gañar ingresos comerciais" (Axencia de ingresos de Canadá) para o seu negocio baseado na casa. Pero, como leu no punto 4, só pode deducir a parte destes gastos relacionados co uso comercial e o que reclama aquí non se pode reclamar noutro lugar. Sen mergullo dobre!
Consello fiscal: da Axencia Tributaria de Canadá: "As compras e os gastos comerciais deben ... estar comprobadas cunha factura de vendas , un acordo de compravenda, un recibo ou algún outro voucher que soporte os gastos".
06 - Carreira adiante do espazo de traballo non utilizado nos gastos domésticos
Do mesmo xeito que a reclamación de custo de capital non utilizada , a beleza diso é que non necesita necesariamente reclamar estes gastos no ano fiscal seguinte. Se o seu negocio na casa segue a cumprir as condicións para reclamar os gastos de uso do negocio de negocio, inclúese un anticipo indefinido (CRA), o que significa que pode usar estes gastos non reclamados cando é conveniente compensar ingresos máis altos nun ano posterior .
Do mesmo xeito que todo o relacionado cos impostos, os rexistros meticulosos son obrigados; todas as súas deducións deben documentarse con recibos . Pero se ten un negocio baseado na casa, estas son deducións fiscais que non quere perder.
Hai moitas outras reducións de impostos sobre a renda dispoñibles para pequenas empresas en Canadá que pode ler nestes artigos:
- As deducións fiscais máis ignoradas para as pequenas empresas canadenses
- Índice de gastos empresariais para empresas canadenses
- Preguntas frecuentes sobre imposto sobre a renda canadense para pequenas empresas
- Como completar o formulario de imposto sobre a renda canadense T1 como empresa
- Como calcular a prestación de custos de capital
- Imposto sobre a renda canadense e as súas pequenas empresas
- Guía de imposto sobre a renda das corporacións canadenses
- Créditos do imposto de inversión para as pequenas empresas canadenses
Todas as deducións fiscais potenciais valen a pena revisar a si mesmo e / ou discutir co seu contador - que tamén é unha dedución fiscal!
Ver tamén:
O mellor software de contabilidade para pequenas empresas
Como comezar un negocio baseado na casa que terá éxito
10 formas de ver a túa empresa
10 xeitos de reducir custos comerciais