Gastos comerciais e deducións fiscais para empresas canadenses
Nota: Esta lista non inclúe todo. Se o elemento que está a pensar en utilizar como dedución de impostos comerciais non está nesta lista, iso non significa que non sexa un gasto comercial lexítimo.
A Axencia Tributaria de Canadá (CRA) define un gasto deducible como "calquera gasto corrente razoable que pagou ou terá que pagar para gañar ingresos comerciais".
Gastos comerciais comúns
- Contabilidade e taxas xurídicas (relacionadas coas actividades comerciais)
- Gastos de publicidade (vexa tamén: 10 xeitos de baixo custo para promocionar a súa empresa )
- Gastos de automóbil (uso comercial dun gasto de vehículo e dedución de custos de capital para a compra dun vehículo). Vexa ¿Que gastos de vehículos de motor pode reclamar no imposto sobre a renda do Canadá? E como reclamar CCA (Capital Cost Allowance) nun vehículo comprado por Uso comercial )
- Débedas malas (débedas que non podes recoller)
- Custos bancarios
- Licenzas empresariais e de negocios
- Tarifas de provedores de servizos de computación en nube
- Taxas da Axencia de cobramentos
- Taxas de conferencias e convenios
- Consello experto (taxas de consultores, por exemplo)
- Gastos de xuros (en diñeiro prestado para realizar o teu negocio)
- Custos de seguros (para edificios, maquinaria ou equipamentos)
- Tarifas de fornecedor de servizos de Internet (ISP) (para uso comercial)
- Dous membros (para organizacións relacionadas con empresas, tamén inclúe as subscricións a publicacións relacionadas coa empresa)
- Gastos de comidas e entretemento
- Gastos de arrendamento / arrendamento de oficinas
- Gastos de material de oficina
- Gastos de envío e envío (envío e entrega)
- Premios de Plan de Servizo Privado de Saúde (PHSP) : pode deducir as primas de PHSP que paga para asegurarse ou a calquera membro da súa familia, sempre que estea activamente involucrado no seu negocio e ofrece máis do 50% do seu rendemento total
- Gastos de promoción
- Impostos de propiedade
- Custos de reparación e mantemento
- Os salarios dos empregados -incluídos os salarios dos familiares (empregando membros da familia- é unha excelente forma de aforrar impostos pola división de ingresos ). Teña en conta que non pode pagar aos seus familiares un salario por encima do que pagaría a outra persoa para facer o traballo.
- Software comercial (por exemplo, suites de oficina e preparación de impostos e software de contabilidade )
- Gastos de teléfono / telecomunicacións
- Gastos de viaxe
- Utilidades
Gastos empresariais e deducións fiscais, especialmente para empresas baseadas na casa
Teña en conta que se está a operar un negocio baseado na casa, debe separar a porción empresarial dos gastos a partir de gastos persoais. Por exemplo, non pode deducir todo o pagamento da hipoteca na súa casa ou a súa factura de electricidade completa. Pode deducir unha parte baseada na porcentaxe da súa casa utilizada para fins comerciais.
Outras deducións fiscais para empregados de nómina
- Premios pagos por emprego para as contribucións do Plan de Pensións de Canadá ou Québec
- Seguro de emprego
- Compensación dos Traballadores
- Plans de seguro de enfermidade, accidentes, incapacidade ou ingresos
Créditos fiscais
Ademais das deducións por gastos comerciais, existen varios créditos fiscais que a súa empresa pode cualificar, incluíndo:
- Recoñecementos fiscais de investigación científica e desenvolvemento experimental. Se a súa empresa está involucrada na investigación e desenvolvemento científico cualificado, pode optar a un crédito fiscal.
- Créditos do imposto de inversión: isto inclúe créditos para a creación de emprego de aprendizaxe , investimentos en propiedades cualificadoras, espazos de coidados infantís, etc. (ver créditos de impostos de investimentos para empresas canadenses )
Deduc
Cando estea a traballar cos gastos comerciais como deducións fiscais , tamén quererá coñecer as deducións por Cumprimento de custos de capital (CCA). CCA permítelle deducir o custo de depreciación de activos de capital como edificios, vehículos, equipos, mobles e maquinaria.
Para máis información sobre CCA, consulte:
- 8 Estratexias fiscais para pequenas empresas para reducir o imposto sobre a renda en Canadá (Sección 5)
- Como calcular a prestación de custos de capital (CCA)
Manteña os recibos
Asegúrese de manter todos os recibos para os gastos comerciais reivindicados - se está auditado ou solicitado de proporcionar recibos para soportar as súas reclamacións e non pode proporcionarlles as súas reclamacións, probablemente non se admitirán .
Cando estea en dúbida sobre un gasto, consulte co seu contador
Como sempre, consulte co seu contador ou coa Axencia de Ingresos de Canadá se está en dúbida sobre o potencial de dedución fiscal dun determinado gasto comercial. Ser excesivamente agresivo ao deducir gastos é un xeito seguro de atraer a atención da CRA. Isto é particularmente certo para as empresas privadas e as empresas de servizos de construción e alimentación (ver 10 bandeiras vermellas que obterán a súa pequena empresa canadense auditada ).
Expectativa razoable do beneficio
Para deducir gastos, o seu negocio debe ter unha " expectativa razoable de beneficio ", segundo o CRA. Non pode deducir os gastos comerciais por tempo indefinido sen que o seu negocio se poida rendibilizar.
Ver tamén:
Preguntas frecuentes sobre imposto sobre a renda para pequenas empresas
Guía para o imposto corporativo canadense
8 Estratexias fiscais para maximizar as súas débedas fiscais comerciais