Informe de consello de empregados e mantemento de rexistros para os empresarios de servizos
Cales son os consellos dos empregados ?
Os consellos son cantidades discrecionais dadas a alguén para o servizo.
O propósito é un costume en Estados Unidos, pero varía en uso ao redor do mundo. Na maioría dos países europeos, por exemplo, os empregados de servizos pagan un salario o suficientemente grande como para que as suxestións non se usen habitualmente.
O IRS di que o pagamento é considerado un "consello" se se cumpren estas catro condicións:
- o pagamento debe facerse co libre albedrío do doador (non mandado ou coaccionado)
- o cliente debe ter dereito a determinar o importe
- o pagamento non debe ser negociado ou ditado polo empresario
- o cliente ten dereito a determinar quen recibe o pagamento.
Se un restaurante engade un prezo gratuíto a un prezo de comida (para festas grandes, por exemplo), iso non é un consello.
¿Que é un empregado empatado?
O término "empregado inclinado" úsase para designar empregados cuxos ingresos regularmente e habitualmente inclúen consellos de polo menos $ 30 por mes. Este termo emprégase para diferenciar entre os empregados que están derrubados e aqueles que non o son.
¿É imposible a renda de ingresos?
Si.
Do mesmo xeito que todos os demais ingresos, todas as suxestións están suxeitas aos impostos sobre a renda federal e todas as suxestións por valor de $ 20 ou máis nun mes están suxeitas ao imposto FICA ( impostos de seguridade social e Medicare). Mentres o empregado recibe as suxestións, debe recibir información sobre estes consellos para que poida incluílos no formulario W-2 do empregado.
Debe dicirse que as suxestións son propiedade do empregado e vostede (o empresario) non pode obter ingresos por encima deles, nin tampouco pode reducir os seus ingresos para compensar os seus ingresos por concepto. Como se inclúe a renda de ingresos na renda do emprego do servizo, explícase a continuación.
Cales son os empregados das formas que conseguen?
Os traballadores a miúdo reciben consellos de diñeiro , como un efectivo extra nun pago a un taxista ("mantén o cambio") ou unha cantidade deixada nunha mesa de restaurante.
Máis comúnmente nestes días, un consello inclúese nunha transacción con débito ou tarxeta de crédito, como nun restaurante.
Os consellos poden ser divididos ou agrupados por varios empregados. Por exemplo, podes ver un pote de punta nun lavado de automóbil. Os consellos están divididos entre os empregados. Se ten esa situación no seu negocio, probablemente ten unha política sobre como se dividen estas suxestións. As tarifas de servizos tamén poden considerarse consellos combinados.
O IRS tamén menciona consellos sen diñeiro como billetes ou outros elementos que teñen un valor.
Como sei que consellos recibe un empregado?
Os empregados están obrigados a manter un rexistro tipístico diario e informe estas consellos ($ 20 ou máis dun mes) de xeito regular. O IRS quere ver que os empregados informan sobre a renda cada día .
Por suposto, o empregado debe informar sobre a renda da súa declaración individual.
Ademais das suxestións de información incluídas no seu formulario W-2 anual, tamén deben informar consellos para os obxectivos de cálculo do imposto de Seguridade Social e Medicare (usando o formulario IRS 4137).
Como se recollen e informan os consellos?
O empregado garda todos os seus consellos. Se está a recoller consellos sobre unha tarxeta de crédito ou débito, debe reembolsar ao empregado por estes importes.
Cales son os consellos combinados?
Os consellos combinados son comúns en algúns restaurantes e outros servizos, como o lavado de vehículos mencionado anteriormente. Os empregados dividen o importe agrupado de acordo cos seus propios arranxos e cada individuo informa a súa parte do importe acumulado. Os estados teñen diferentes leis e disposicións de agrupación.
Que hai sobre os custos do servizo?
O cobro de servizo requirido por algúns restaurantes por varias razóns non é un consello para os empregados.
As tarifas de servizos considéranse ingresos ao empresario, a menos que se distribúan aos empregados. Para aclarar, o IRS di: "Independentemente de se as taxas de servizo se distribúen aos empregados, estes importes son ingresos brutos para o empresario".
Este recordatorio do empresario do IRS explica máis sobre a diferenza entre taxas de servizo e suxestións.
Como se conseguen as tarxetas nas tarxetas aos empregados?
Cando se inclúen consellos nas tarxetas de crédito ou débito, debes indicarlle ao empresario o importe da cantidade. Pode reducir a información polo importe da taxa de transacción que cobra a empresa da tarxeta de crédito. Por exemplo, se a tarxeta de transacción de tarxeta de crédito é de 3 por cento, e a punta dun empregado é de 5 dólares, pode dar ao empregado 4.85 dólares (a punta menos a carga da transacción).
Pero o Departamento de Traballo asegura que esta redución non pode abaratar o pagamento do empregado a menos do salario mínimo e debe reembolsar ao empregado o próximo día de pagamento (non esperando ata que reciba o reembolso da compañía de tarxeta de crédito).
¿Como afecta a renda da conta os salarios totais dun empregado?
Todos os empregados deben ser pagados polo menos o salario mínimo, incluído o ingreso tip. Aquí tes que saber sobre consellos e salarios mínimos:
O máis importante: Vostede (o empresario) non está autorizado a usar consellos dos empregados, excepto como un crédito contra o salario mínimo. Podes usar a cantidade de punta para compensar o que o Departamento de Traballo chama o "salario de efectivo requirido", que actualmente é de 2,13 dólares. O salario mínimo federal actual é de 7,25 dólares. A diferenza entre o salario de efectivo requirido e o salario mínimo suponse que está composto por consellos.
Se un traballador despedido traballa con horas extras e é elegível para a taxa de pago das horas extras , debe asegurarse de que o empregado recibe o importe total do pagamento das horas extras.
Tomemos unha situación para explicar como funcionan os salarios de efectivo necesarios:
En primeiro lugar, ten que pagar un empregado desviado polo menos 2,13 dólares por hora antes de que se conte o consello.
A continuación, as suxestións dos empregados son reportados polo empregado, como se describe anteriormente. Os $ 2.13 máis os consellos comunicados polo empregado deberían igualar polo menos o salario mínimo. Se as dúas cantidades non son igual ao salario mínimo, vostede como empresario debe compensar a diferenza.
Como é que a Lei do meu Estado sobre os empregados empatados afecta a renda conseguida?
Algúns estados teñen unha taxa de salario mínimo distinta para os traballadores con punta; algúns requiren que os empregados sexan pagados o salario mínimo total antes das suxestións, mentres que outros estados teñen un salario mínimo mínimo que o importe federal. Se a lei do salario mínimo do estado esixe un importe superior á taxa federal, debes usar o importe da taxa de salario mínimo do estado.
¿Como informar e pagar impostos nos consellos dos empregados?
En primeiro lugar, cómpre recompilar os informes sobre a renda dos empregados (dos empregados, das transaccións con tarxeta, doutras fontes) e inclúe todos os ingresos de puntos nos pagamentos salariais dos traballadores por cada nómina.
Debe retirar os impostos sobre a renda e os impostos FICA sobre a renda de punta no cálculo dos pagos salariales. Tamén debe pagar a cota de emprego dos impostos de FICA na renda de punta. A renda da táboa tamén está suxeita ao límite máximo de Seguridade Social e ao imposto adicional de Medicare .
Debe incluír a renda e as retencións de punta dos empregados en todos os informes de impostos sobre as follas de pagamento ( Formulario 941 - Informe fiscal trimestral e Formulario 940 , informe anual sobre impostos por desemprego). E ten que facer depósitos fiscais de folla de pagamento como esixe na retención de punta e os impostos FICA.
Vostede musa manter rexistros de informes de empregados punta en arquivos dos empregados, en caso de auditoría.
¿Que pasa se o empregado non informa sobre a renda?
É a responsabilidade do traballador informarlle a vostede como o empregador e ao IRS para obter un imposto sobre a renda. O IRS di que non se responsabiliza da cota patronal dos impostos FICA "ata que o aviso e a demanda dos impostos se faga ao empresario. polo IRS ".
Para obter máis información sobre as súas responsabilidades como empresario
Artigo IRS sobre a gravación de punta e informes.
Para obter unha explicación adicional do crédito tip, vexa este artigo de wiserwaitress.com.
Este artigo explica máis sobre os requisitos dos empregados para informar sobre ingresos.
Este departamento de folla de traballo do traballo ten máis detalles sobre consellos e cuestións de salario mínimo.