Para atopar información sobre esta materia, entrevistei a CPA Gail Rosen sobre negocios en efectivo e impostos. Tamén atopei unha interesante publicación do IRS que dicía aos auditores que buscar cando intentaba atopar diñeiro oculto.
¿Hai algunha maneira que un negocio en efectivo poida evitar ser auditado?
O IRS está interesado en empresas que reciben a maior parte dos seus ingresos en efectivo. As directrices do IRS prestan especial atención á economía subterránea, incluíndo vendas de automóbiles usados, coidados infantís, limpeza da casa, mascota sentada, empresas manuais e traballadores da construción. O IRS tamén ten técnicas de auditoría específicas para axentes de fianzas, salóns de beleza, lavados de automóbiles, atraccións con monedas, tendas de conveniencia, mini-marts, bodegas e lavandería.
Este artigo non está a ser escrito para axudarche a agochar o diñeiro e os activos do IRS, senón darlle algunhas suxestións para que o seu negocio de diñeiro lexítimo sexa menos susceptible de estar suxeito ao escrutinio do IRS e ter menos posibilidades de que o IRS cuestione a súa empresa. declaración de impostos se deciden realizar unha auditoría.
Gail Rosen ten algunhas suxestións sobre como pode minimizar o risco de auditoría dun negocio en efectivo:
Sexa capaz de amosar como apoia o seu estilo de vida
Ten un estilo de vida persoal e empresarial que pode ser soportado polos ingresos que informa.
Por exemplo, se dirixe un coche de luxo e ten unha segunda casa de vacacións, pero informa que hai poucos ingresos comerciais (ou outros), o IRS terá curiosidade.
Transaccións comerciais de documentos tanto como sexa posible
Pérdidas operativas de documentos, fontes de compra de activos e outras transaccións comerciais. Onde conseguiu o diñeiro para ese novo equipo, se non tiña ningunha venda?
Verificar transaccións financeiras con análises de proporcións
Outra boa forma de evitar unha auditoría é mostrar que a información financeira da túa empresa está en liña con outras empresas do teu tipo e para mostrar un patrón consistente de ingresos. As comparacións con benchmarks da industria, tamén coñecidas como análises de relación son moi importantes na avaliación da razoabilidade dun negocio de efectivo en efectivo. As razóns deben incluír:
- Análise vertical que é unha análise comparativa dentro dun determinado ano fiscal de determinados gastos con respecto aos ingresos brutos.
- Análise da industria para mostrar como se compara o seu negocio cos demais e como se compara o seu negocio coa industria no seu conxunto. Bizstats.com é un servizo gratuíto que se pode empregar para atopar información financeira comparativa para a súa industria.
- A análise comparativa debería mostrar certa consistencia ao longo dos anos.
- A análise de inventario pode usarse para mostrar ratios de rotación razoables.
Hai protocolos que un negocio pode usar para axudar nunha auditoría tributaria ou antes dunha auditoría ?
Os exemplos a continuación son cuestións que o IRS pode solicitar a un negocio en efectivo.
- ¿O enderezo do contribuínte nunha zona de alto valor, desproporcionado ao ingreso informado?
- ¿É a ocupación ou a empresa que podería ter fontes indirectas de ingresos adicionais?
- Será que o apoio da renda informada reflectirase o tamaño da familia?
- ¿A contestación das contas estranxeiras respondeu?
- As deducións totais indican que se reflecten gastos en exceso do beneficio neto? Evidencia para soportar a súa posición debe manterse durante todo o ano.
¿Que é que un auditor do IRS busque nun negocio en efectivo?
Eu atopei un artigo interesante no sitio web do IRS. É un guidethat de técnicas de auditoría empresarial que ofrece aos auditores algunha información que buscar nas súas auditorías.
Aquí están algunhas das formas en que os auditores do IRS poden atopar diñeiro oculto:
- Pedindo empregados descontentos ou cónxuxes nun proceso de divorcio
- Atopar transaccións ocultas a familiares e amigos, como aluguer libre ou baixo ou pago de outros gastos persoais, e perda de inventario que se entrega a persoas físicas.
- Retirada da conta bancaria comercial ou compras superiores ao beneficio neto da empresa
- Comparando os beneficios do negocio coa rentabilidad media da industria
- Compras que revelan vendas. Por exemplo, a compra de seguro de automóbil ou de rexistro marca a compra dun coche (con cartos?)
Mentres non pode evitar ter auditado o seu negocio en efectivo, pode sobrevivir a unha auditoría mellor se sabe que a auditoría activa e que o IRS está a procurar.
________________
Exención de responsabilidade: a información desta publicación e neste sitio son só para informacións xerais; non se trata de asesoramento fiscal nin legal. Cada situación é específica; consulta o teu CPA ou avogado para discutir as túas preguntas comerciais específicas.